Afwijkingen
De belangrijkste financiële afwijkingen in de realisatie van het programma inclusief de mutaties van de reserves worden hierna toegelicht. De kleine verschillen zijn niet nader uitgewerkt.
De nadelen zijn weergegeven in het rood. In de laatste kolom is aangegeven of het een incidentele (I) of structurele (S) afwijking betreft.
| Analyse afwijkingen t.b.v. bestuurlijke verantwoording en rechtmatigheid | bedragen x € 1.000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Samen wonen en werken wij in Valkenswaard | ||||||
| Omschrijving | Lasten | Baten | Storting | Onttrekking | Saldo | S/I |
| 149 | 51 | 0 | 0 | 200 | ||
| Regionale economische ontwikkeling Het budget voor de schaalsprong valt in 2024 vrij ten laste van het resultaat. De activiteiten die hiervoor gedaan worden, passen binnen de reguliere budgetten, waardoor het incidentele budget niet meer benodigd is. | 141 | 0 | 0 | 0 | 141 | I |
| Agrarische zaken, jacht en visserij Er zijn incidenteel meer pachtinkomsten gerealiseerd dan begroot. De pachtinkomsten kunnen per jaar afwijken gezien dit afhankelijk is van biedingen/inschrijvingen en de hoogte van de pachtnormen vanuit het rijk. | 3 | 50 | 0 | 0 | 53 | I |
| Overig Overige verschillen die gezien de omvang niet nader verklaard worden. | 5 | 0 | 0 | 0 | 5 | I |
| Totaal afwijkingen Samen werken | 149 | 50 | 0 | 0 | 199 | |
| 460 | 52 | -243 | -137 | 132 | ||
| Openbare verlichting Het positieve verschil op kosten komt voornamelijk doordat de werkelijke kosten voor elektriciteit lager zijn dan begroot. Gezien de ontwikkeling van de stroomprijzen wordt dit gezien als een structureel effect. In de begroting is 10k aan inkomsten opgenomen. Hier zijn tot op heden geen inkomsten gerealiseerd. Er is geen sprake van heffingen op budget openbare verlichting. | 93 | -10 | 0 | 0 | 83 | S |
| Schade openbare verlichting De hogere kosten en inkomsten komen doordat er meer schades aan openbare verlichting zijn geweest. Deze kosten voor schades worden voor het grootste gedeelte gecompenseerde door inkomsten uit verzekeringsgelden. | -103 | 73 | 0 | 0 | -30 | I |
| Straatmeubilair Het verschil op dit product wordt veroorzaakt doordat er minder salariskosten zijn gerealiseerd dan begroot. Zie programma 5 voor toelichting op de salariskosten. | 61 | 0 | 0 | 0 | 61 | I |
| BV 06 Reconstructie Europalaan Vanuit het Rijk is er subsidie verkregen voor sanering verkeerslawaai met betrekking tot de Europalaan. Dit project is bijna volledig afgerond in 2024. De uitgaves van de gemeente worden bekostigd door de subsidie vanuit het rijk, maar dekken niet alle kosten. | -112 | 99 | 0 | 0 | -13 | I |
| Bereikbaarheids agenda ZO Brabant De jaarlijkse bijdrage voor de bereikbaarheidsagenda is onjuist opgenomen in de begroting. Hierdoor ontstaat een structureel nadeel van 70K. | -67 | 0 | 0 | 0 | -67 | S |
| Planstudie de vest Vanuit het budget planstudie de Vest is restant budget over van 74k euro. Dit is overgeheveld van 2024 naar 2025 en wordt besteed om de planstudie verder uit te voeren. Het gewenste maatregelenpakket en bijbehorende planning volgen uit deze planstudie. | 74 | 0 | -74 | 0 | 0 | I |
| Planstudie leenderweg Vanuit het budget planstudie de Leenderweg is restant budget over van 50k euro. Dit is overgeheveld van 2024 naar 2025 en wordt besteed om de planstudie verder uit te voeren. | 50 | 0 | -50 | 0 | 0 | I |
| Planstudie HOV scenario's Vanuit het budget planstudie HOV scenario’s is restant budget over van 119k euro. Dit is overgeheveld van 2024 naar 2025 en wordt besteed om de planstudie verder uit te voeren. Voor dit project worden ook inkomsten gerealiseerd, het restant van deze inkomsten zijn ook overgeheveld. | 119 | -38 | -119 | 38 | 0 | I |
| Kapitaallasten Op dit product is een voordeel gerealiseerd. Dit is veroorzaakt door vertraging in de planning/uitvoering van de projecten en/of lagere gerealiseerde rente dan begroot. | 458 | 0 | 0 | -175 | 283 | I |
| Overig Overige verschillen die gezien de omvang niet nader verklaard worden. | -113 | -72 | 0 | 0 | -185 | I |
| Totaal afwijkingen Verbonden met de regio | 460 | 52 | -243 | -137 | 132 | |
| -1.299 | 1.571 | -1.625 | -206 | -1.560 | ||
| Vastgoed algemeen Het verschil op dit product wordt met name veroorzaakt doordat er meer salariskosten zijn gerealiseerd dan begroot. Zie programma 5 voor toelichting op de salariskosten. Daarnaast is er 71k minder uit de egalisatiereserve vastgoed onttrokken dan begroot omdat de Bestuursopdracht Vastgoed 2024-2028 nog niet volledig is afgerond. In de begroting is voor 2023 en 2024 budget opgenomen om capaciteit, vanuit een provinciaal programma voor zij-instromers (ruimte voor groei), te organiseren binnen het ruimtelijk domein. Dit programma loopt door in 2025. Het resterende budget van 109K is overgeheveld. | -62 | 0 | -109 | -71 | -242 | I |
| Verspreide gronden en gebouwen Er is voor 176k euro meer kosten gemaakt voor inhuur/advies derde dan van tevoren begroot. Dit betreffen voornamelijk inhuur van externe projectleiders/juridisch advies welke ingezet worden op dossier voor illegaal grondgebruik. Dit project is afgerond. Het overige negatieve verschil op kosten komt door o.a. te betalen belastingen op gebouwen en andere overige incidentele posten. Het positieve verschil op inkomsten zijn ontstaan doordat er deels meer gronden zijn verkocht dat van tevoren is ingeschat en doordat er meer huurinkomsten zijn verkregen. In toekomstige P&C producten zal nader bekeken moeten worden of deze positieve afwijking een incidentele of structurele aard heeft. | -224 | 83 | 0 | 0 | -141 | I |
| Spuk lokale aanpak isolatie Er is van het rijk een subsidie ontvangen om inwoners met slecht geïsoleerde huizen te helpen met isoleren. In 2024 is begroot dat een deel van de verkregen subsidie in 2024 besteed zou worden. Niet alle geplande projecten zijn uitgevoerd. Belangrijkste oorzaak hiervoor is de flora en fauna wetgeving. | 495 | -445 | 0 | 0 | 50 | I |
| Riolen en bbb's Door de grote hoeveelheid neerslag is er afgelopen jaar meer schade geweest aan het riool. Dit komt omdat het grondwater hierdoor veel hoger staat dan gebruikelijk en er meer inspoeling plaatsvindt in het riool. Dit heeft als gevolg dat er meer gaten vallen in de openbare ruimte. Hierdoor is een overschrijding van 90k ontstaan. Dit is ook terug te zien in de stroomkosten voor de gemalen welke hierdoor 22k meer zijn als begroot doordat ze meer hebben moeten afvoeren. Daarnaast is er 163k minder uit de reserve riolering onttrokken dan begroot. Zie voor dit verschil de paragraaf lokale heffingen. | -275 | -24 | 0 | 0 | -299 | I |
| Bestemmingsplannen Er zijn 40k meer kosten gemaakt voor personeel. Zie programma 5 voor toelichting op de salariskosten. Vanuit de omgevingswet zijn inkomsten verkregen voor de dekking van salariskosten binnen dit project. De 192k aan inkomsten zijn niet begroot. Daarnaast zijn er 49k meer aan kosten gemaakt voor advieskosten derden. Voor een groot deel betreffen dit juridische kosten in het kader van het bestemmingsplan Buitengebied 2. | -89 | 192 | 0 | 0 | 103 | I |
| Bestemmingsplan eurocircuit In de berap 2024 hebben wij reeds melding gemaakt van een overschrijding. Dit was gebaseerd op kosten tot medio 2024. Na behandeling in de raad van 27 juni 2024 is het college opdracht gegeven om het bestemmingsplan aan te passen. In het raadsvoorstel van 7 november 2024 is aangegeven dat een forse overschrijding te verwachten is. Dit wordt veroorzaakt door aanvullende externe advisering, extra participatie, meerkosten commissie MER en meer inzet van de ambtelijke organisatie. | -147 | 0 | 0 | 0 | -147 | I |
| Voorbereidingskrediet LTS terrein Vanuit het budget voorbereidingskrediet LTS terrein is restant budget over van 38k euro. Dit is overgeheveld van 2024 naar 2025. Het plan van aanpak voor LTS terrein is op 17 december 2024 vastgesteld. Een deel van het budget is opgegaan aan de voorbereiding van dit plan van aanpak. Het restant wordt gebruikt in 2025 op dit plan van aanpak verder uit te voeren. | 38 | 0 | -38 | 0 | 0 | I |
| Omgevingswet Vanuit het budget omgevingswet is restant budget over van 122k euro. Dit is overgeheveld van 2024 naar 2025 en wordt besteed aan het opstellen van een geactualiseerde omgevingsvisie. Deze middelen worden ook ingezet voor beleidshuis omgevingswet, omgevingsprogramma en AI tool fysieke leefomgeving. | 122 | 0 | -122 | 0 | 0 | I |
| Faciliterend grondbedrijf Met de ontwikkelaars van ruimtelijke ontwikkelingen worden exploitatieovereenkomsten afgesloten om de gemeente kosten voor de ontwikkelingen te kunnen verhalen. Indien we kosten maken en er is nog geen overeenkomst dan worden de kosten voorzichtigheidshalve ten laste gebracht van de exploitatie van dat boekjaar. Als er uiteindelijk een overeenkomst komt worden de reeds gemaakte kosten alsnog verhaald. In overleg met onze accountant is deze werkwijze bepaald. | -1.485 | 1.088 | 0 | 0 | -397 | I |
| Grondexploitaties Voor de financiele afwijkingen van de grondexploitaties verwijzen wij naar de paragraaf grondbeleid. | 701 | 472 | -1.375 | 107 | -95 | I |
| Volkshuisvesting Voor instrumentarium woonvisie wordt 18k overgeheveld. Deze middelen hebben betrekking op de op te stellen huisvestingsverordening. Hiervoor is in 2024 een opdracht verleend en deels betaald. Daarnaast wordt het restant van middelen voor o.a de wet goed verhuurderschap niet overgeheveld. | 52 | 0 | -18 | 0 | 34 | I |
| Bestemmingsreserve groot onderhoud In 2024 is het meerjarenonderhoudsplan voor vastgoed door de raad vastgesteld. Hiermee zouden alle begrote bedragen uit eerdere plannen vervallen. Per abuis is de post van 205k niet vervallen in 2024. In de begroting 2025-2028 is dit wel juist verwerkt. | 0 | 0 | 0 | -205 | -205 | I |
| Omgevingsvergunningen De afwijking op kosten heeft te maken met kosten voor ingeleend personeel. Dit personeel wordt extra ingehuurd omdat er wegens omgevingswet veel technische ondersteuning nodig is. Ook is er personeel ingehuurd om vast personeel te vervangen. De 16k inkomsten betreft interne compensatie voor een deel omgevingswet voor vast personeel. De personeelsbudgetten worden verder geanalyseerd in programma 5. Bij deze hoge kosten horen ook hogere inkomsten, die er geldelijk onder bouw-, woning-en welstandtoezicht zijn verwerkt. | -290 | 16 | 0 | 0 | -274 | I |
| Bouw-, woning- en welstandstoezicht Er zijn meer kosten gerealiseerd voor inhuur diensten derden en reguliere inhuur. Dit heeft te maken met ziektevervanging binnen het team. Daarnaast is er een externe partij ingehuurd om de toezichttaken in het weekend en avonduren vanwegens te korte aan personeel op te pakken. Dit is niet begroot. De hogere kosten worden deels gecompenseerd uit hogere inkomsten. Er is totaal 16k verkregen uit compensatie omgevingswet en er zijn 101k meer leges en dwangsommen verkregen dan begroot. | -161 | 117 | 0 | 0 | -44 | I |
| Bouwleges Er zijn 54k meer leges gerealiseerd dan begroot. Dat komt doordat er meer aantallen zijn gerealiseerd dan begroot. In de paragraaf lokale heffingen wordt nader ingegaan op de kostendekkendheid van de leges. | 0 | 54 | 0 | 0 | 54 | I |
| Overig Overige verschillen die gezien de omvang niet nader verklaard worden. | 26 | 18 | 37 | -37 | 43 | I |
| Totaal afwijkingen Bouwen voor onze toekomst | -1.299 | 1.571 | -1.625 | -206 | -1.560 | |
| 28 | -30 | -107 | 72 | -37 | ||
| Budgetoverheveling subsidie verplaatsing en transformatie (MP centrum) Er is ultimo 2024 een restant van het budget over. Dit betreft een incidenteel budget. Het zijn middelen ter stimulering van een compact kernwinkelgebied. Van dit budget wordt een bestemmingsplanprocedure doorlopen en worden verplaatsing- en transformatiesubsidies verleend. Voorgesteld wordt om deze middelen over te hevelen naar 2025. | 77 | 0 | -80 | 0 | -3 | I |
| Reserve afwikkeling activiteiten In de administratie is per abuis onterecht een dubbele onttrekking opgenomen. Dat geeft een positief verschil. In de begroting 2025-2028 is dit gecorrigeerd. | 0 | 0 | 0 | 76 | 76 | I |
| Budgetoverhevling gevelfonds Vanuit het MP Centrum (Gevelfonds) is het bedrag €8k overgeheveld van het jaar 2024 naar het jaar 2025. Omdat de subsidie gevelverbetering uit het Gevelfonds m.b.t. de werkzaamheden voor een woonadres pas in het jaar 2025 worden afgehandeld. | 8 | 0 | -8 | 0 | 0 | I |
| Evaluatie verkeersm MP centrum Vanuit het budget Evaluatie Verkeersmaatregelen Masterplan Centrum is € 17k overgeheveld van 2024 naar 2025. Deze middelen worden aangewend om tot het door uw raad gewenste eindvoorstel te komen. Besluitvorming is voorzien voor Q2 2025. Daarna is de evaluatie afgerond. | 0 | 0 | -17 | 0 | -17 | I |
| Overig Overige verschillen die gezien de omvang niet nader verklaard worden. | -57 | -30 | -2 | -4 | -93 | I |
| Totaal afwijkingen (on)Herkenbaar centrum | 28 | -30 | -107 | 72 | -37 | |
| Totaal | -663 | 1.643 | -1.975 | -271 | -1.266 | |