Programma 1. Samen zorgen wij voor Valkenswaard

Product	Portefeuillehouder	Team
Paradijs voor opgroeiende kinderen	R.A.J Pijnenburg	Sociaal en economisch beleid
Paradijs voor opgroeiende kinderen	M.H. Theus	Sociaal en economisch beleid
Verbonden met elkaar	B.F.B.J. Bots	Sociaal en economisch beleid
	C.H.M. van Overdijk
	R.A.J. Pijnenburg
	M.H. Theus
Oog voor iedereen	B.F.B.J. Bots	Sociaal en economisch beleid
	R.A.J. Pijnenburg
	M.H. Theus
Actief in beweging	B.F.B.J. Bots	Sociaal en economisch beleid
	C.H.M. van Overdijk
	R.A.J. Pijnenburg
	M.H. Theus
		1.0

1.1 Paradijs voor opgroeiende kinderen

Wat hebben we bereikt?

1.1.1 Onderwijsachterstanden vroegtijdig aanpakken

We sporen onderwijsachterstanden vroegtijdig op en pakken deze aan. Zodat kinderen beter kunnen meekomen met hun leeftijdsgenoten en een kansrijkere jeugd krijgen. Armoede onder jeugd wordt actief gesignaleerd.

Wat hebben we ervoor gedaan?

1.1.2 Doorgaande ontwikkellijn

We realiseren een doorgaande ontwikkellijn. Dit betekent dat we kinderopvang, basisonderwijs en voortgezet onderwijs vloeiend op elkaar laten aansluiten. Daarbij kijken we zoveel mogelijk wijkgericht naar wat nodig is op het gebied van onderwijs, kinderopvang, sport en cultuur.

Wat hebben we ervoor gedaan?

1.1.3 Inbedden brede welvaartsagenda

We bedden de brede welvaartsagenda die in de Brainportregio wordt ontwikkeld, onder andere op het gebied van onderwijs en veiligheid, in in onze werkwijze.

Wat hebben we ervoor gedaan?

1.1.4 Samenwerking scholen en bedrijfsleven

We stimuleren samenwerking tussen scholen en het bedrijfsleven om het onderwijsaanbod optimaal en op maat aan te kunnen bieden binnen de gehele Brainportregio.

Wat hebben we ervoor gedaan?

1.1.5 Goede onderwijshuisvesting

Samen met schoolbesturen, kindpartners, zorgpartners en wijkbewoners verbeteren we (de inrichting van) onze schoolgebouwen. Goede onderwijshuisvesting is heel belangrijk voor goed onderwijs.

Wat hebben we ervoor gedaan?

1.2 Verbonden met elkaar

Wat hebben we bereikt?

1.2.1 Behoud sociale cohesie

We zetten actief in op het behoud van een sterke sociale cohesie, zodat onze inwoners kunnen deelnemen aan de vele activiteiten en verenigingen die Valkenswaard heeft. En zodat we oog blijven hebben voor elkaar.

Wat hebben we ervoor gedaan?

1.2.2 Ondersteunen informele netwerken en samenwerking

Hiervoor blijven we informele netwerken en samenwerking ondersteunen, met directe partners en professionals en vrijwilligers onderling. Dit trekken we ook breder, om zo onderwijs, wonen, sport, cultuur en economie intensiever bij het sociaal domein te betrekken.

Wat hebben we ervoor gedaan?

1.2.3 Betere ondersteuningsstructuur wijken

We richten de ondersteuningsstructuur in onze wijken nog beter in, zodat de betrokkenheid bij en veiligheid in wijken toeneemt.

Wat hebben we ervoor gedaan?

1.2.4 Wijkgerichte vertaling aanpak

Onze aanpak vertalen we wijkgericht. Oftewel: we hebben aandacht voor wat nodig is in elke wijk en spelen daarop in. Daarbij kijken we bijvoorbeeld naar ontmoetingsplekken in de wijken.

Wat hebben we ervoor gedaan?

1.2.5 Extra aandacht voor ondermijnende digitale criminaliteit

We hebben extra aandacht voor de thema’s ondermijnende en digitale criminaliteit en brengen dit ook over aan onze inwoners, ondernemers en publiek-private samenwerkingsverbanden. Goede onderlinge verbondenheid heeft hierop een preventieve uitwerking.

Wat hebben we ervoor gedaan?

1.2.6 Menselijke opvang en huisvesting vluchtelingen

We dragen ons steentje bij aan een menselijke opvang van vluchtelingen en voldoen aan de opgave voor huisvesting van statushouders.

Wat hebben we ervoor gedaan?

1.3 Oog voor iedereen

Wat hebben we bereikt?

1.3.1 Positieve gezondheid

We gaan uit van het principe van ‘positieve gezondheid’. We kijken daarbij naar wat mensen wél kunnen en wat zij daarvoor nodig hebben; gezondheid is meer dan alleen ‘niet ziek zijn’.

Wat hebben we ervoor gedaan?

1.3.2 Preventie en vroegsignalering

De kern van ons beleid is preventie en vroegsignalering ter voorkoming van armoede, schulden, eenzaamheid, gezondheidsproblemen en een (gespecialiseerde) zorgvraag. We stellen een nieuw, integraal, preventief armoedebeleid op voor onze gemeente.

Wat hebben we ervoor gedaan?

1.3.3 Verbeteren toegankelijkheid zorg

We verbeteren de toegankelijkheid van onze zorg, (indien mogelijk via één loket)

Wat hebben we ervoor gedaan?

1.3.4 Ontwikkelen en transformeren gespecialiseerde jeugdhulp

We gaan aan de slag met het ontwikkelen en transformeren van het lokaal en regionaal stelsel van (gespecialiseerde) jeugdhulp, zodat deze passend en toekomstbestendig wordt en we zetten in op jeugdwerk.

Wat hebben we ervoor gedaan?

1.3.5 Wmo beheersbaar krijgen

We ontwikkelen specifieke maatregelen om de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo) beheersbaar te krijgen als gevolg van het abonnementstarief en de vergrijzing.

Wat hebben we ervoor gedaan?

1.3.6 Grip individuele voorzieningen Wmo

We zetten in op meer grip krijgen op individuele voorzieningen en op de doorontwikkeling van het aanbod aan dagbesteding en begeleiding.

Wat hebben we ervoor gedaan?

1.3.7 Innovatieve ontwikkelingen technologie en netwerkversterking

We zetten in op innovatieve ontwikkelingen, technologie en netwerkversterking binnen de (informele) zorg. Vrijwilligers, mantelzorgers en andere zorgverleners worden actief ondersteund en gewaardeerd. Zodat zij gemotiveerd blijven en dat extra steentje kunnen bijdragen aan de zorg die nodig is in een tijd waarin steeds meer ouderen leven. We verkennen o.a. de mogelijkheden van leefcirkels.

Wat hebben we ervoor gedaan?

1.3.8 Waar nodig ondersteuning bieden

We geven inwoners waar nodig hulpmiddelen en ondersteuning zodat zij de mogelijkheid hebben om mee te doen.

Wat hebben we ervoor gedaan?

1.3.9 Armoedebeleid

We stellen een nieuw, integraal, preventief armoedebeleid op voor onze gemeente.

Wat hebben we ervoor gedaan?

1.4 Actief in beweging

Wat hebben we bereikt?

1.4.1 Bevorderen toegang tot sporten en bewegen

We bevorderen toegang tot sport en bewegen, zodat meer mensen fitter worden, een gezondere leefstijl hebben en makkelijker mee kunnen doen in de samenleving.

Wat hebben we ervoor gedaan?

1.4.2 Diversiteit aan sporten en focussen op breedtesport

We zetten in op een diversiteit aan sporten en focussen op breedtesport. Onder dat laatste verstaan we sport als vrijetijdsbesteding, die toegankelijk is voor verschillende (doel)groepen inwoners.

Wat hebben we ervoor gedaan?

1.4.3 Openbare ruimte die uitnodigt tot bewegen

We werken aan een openbare ruimte die jong en oud op een laagdrempelige manier uitnodigt om (samen)te bewegen en te ontmoeten. Dit zie je terug in goede fietspaden, speeltuintjes en pleintjes waar je een snelle workout kunt doen.

Wat hebben we ervoor gedaan?

1.4.4 Aantrekkelijke multifunctionele sportvoorzieningen

We werken aan aantrekkelijke, multifunctionele sportvoorzieningen waarbinnen sportverenigingen elkaar versterken. Hiervoor is nauwe samenwerking en het delen van kennis, expertise, ruimte en menskracht heel belangrijk.

Wat hebben we ervoor gedaan?

Wat heeft programma 1 gekost?

Bedragen x €1.000

Exploitatie	Jaarrekening 2024	Primitieve begroting 2025	Begroting 2025 (incl klad en wijzigingen)	Jaarrekening 2025
Lasten
1 Samen zorgen wij voor Valkenswaard
1.1 Paradijs voor opgroeiende kinderen	5.017	4.852	5.056	4.405
1.2 Verbonden met elkaar	2.766	642	2.696	2.433
1.3 Oog voor iedereen	44.284	43.618	45.764	47.048
1.4 Actief in beweging	8.572	4.952	5.701	5.784
Totaal 1 Samen zorgen wij voor Valkenswaard	60.638	54.064	59.217	59.670
Baten
1 Samen zorgen wij voor Valkenswaard
1.1 Paradijs voor opgroeiende kinderen	597	542	579	474
1.2 Verbonden met elkaar	2.695	6	2.262	2.240
1.3 Oog voor iedereen	10.770	10.030	10.289	10.473
1.4 Actief in beweging	1.923	2.199	1.962	1.937
Totaal 1 Samen zorgen wij voor Valkenswaard	15.984	12.777	15.092	15.124
Saldo voor bestemming	-44.655	-41.286	-44.125	-44.546
Stortingen
1 Samen zorgen wij voor Valkenswaard
1.0 Mutaties reserves programma 1	535	883	662	662
Onttrekkingen
1 Samen zorgen wij voor Valkenswaard
1.0 Mutaties reserves programma 1	1.736	660	1.301	1.178
Mutaties reserves	1.201	-223	639	516
Saldo na bestemming	-43.453	-41.509	-43.486	-44.029

Toelichting op realisatie programma 1

De belangrijkste financiële afwijkingen in de realisatie van het programma inclusief de mutaties van de reserves worden hierna toegelicht. De kleine verschillen zijn niet nader uitgewerkt.

De nadelen zijn weergegeven in het rood. In de laatste kolom is aangegeven of het een incidentele (I) of structurele (S) afwijking betreft.

Analyse afwijkingen t.b.v. bestuurlijke verantwoording en rechtmatigheid					bedragen x € 1.000
Samen zorgen wij voor Valkenswaard
Omschrijving	Lasten	Baten	Storting	Onttrekking	Saldo	S/I
Paradijs voor opgroeiende kinderen
Lokaal onderwijsbeleid Op basis van eerder gemaakte afspraken zijn de loonkosten van de beleidsadviseur onderwijs gedeeltelijk toegerekend aan de SPUK Onderwijsachterstandenbeleid. Dit resulteert in een voordeel van 70K. Daarnaast zijn niet begrote kosten ad. 20K voor o.a. periodieke actualisatie IHP en opstellen van leerlingenprognoses hierop verantwoord.	50	0	0	0	50	I
Onderwijs Achterstanden Beleid We hebben minder kosten dan begroot doordat er minder peuters een VVE indicatie hebben ontvangen en deze ook hebben opgevolgd in een volledig VVE traject. Daarnaast is in de subsidieverlening een positief effect ontstaan omdat enkel de daadwerkelijk afgenomen uren gesubsidieerd zijn. Het totaal is daardoor lager uitgevallen. Hierdoor hebben de subsidievaststellingen over 2024 ook een positieve impact in 2025. Het voordeel op de lasten resulteert in een nadeel op de baten aangezien het een specifieke uitkering betreft.	86	-86	0	0	0	I
Peuteropvang We hebben minder kosten dan begroot aan de reguliere peuteropvang. We zien een structurele afname in het aantal peuters dat enkel gebruik maakt van reguliere peuteropvang. Er zijn peuters die in een VVE traject opvang krijgen en ouders kiezen daarnaast vaker voor reguliere kinderopvang. Hierdoor zijn er minder peuterplaatsen op de peuteropvang gesubsidieerd. Daarnaast hebben de vaststellingen over 2024 een positieve impact op 2025.	81	0	0	0	81	I
Speellocaties (dekking via reserve) Door de realisatie van nieuwe initiatieven in het voorjaar is de renovatie van huidige plekken vertraagd en heeft de participatie hiervan pas in het najaar plaatsgevonden. De renovatie van deze geplande plekken vinden plaats in maart 2026.	81	0	0	-81	0	I
Kapitaallasten Op dit product is een voordeel gerealiseerd. Dit is veroorzaakt door vertraging in de planning / uitvoering van de projecten en / of lagere gerealiseerde rente dan begroot.	289	0	0	0	289	S
Overig Overige verschillen die gezien de omvang niet nader verklaard worden.	65	-20	0	0	45	I
Totaal afwijkingen Paradijs voor opgroeiende kinderen	652	-106	0	-81	465

Verbonden met elkaar
Wijknetwerkers In de begroting zijn de loonkosten voor de Wijknetwerkers voor het volledige begrotingsjaar opgenomen. Tijdens de raadsvergadering van 25 januari 2025 heeft de raad ingestemd met het voorstel versterking Wijkondersteuning – wijknetwerkers waarmee de begrote middelen formeel werden vrijgegeven. De werving van de wijknetwerkers is hierna gestart en zijn de wijknetwerkers uiteindelijk medio mei in dienst zijn gekomen. Dit resulteert in een voordeel op de salariskosten.	84	0	0	0	84	I
Inburgering (N62) Wij zijn verantwoordelijk voor de inburgering van statushouders in het kader van de Wet Inburgering. De kosten van maatschappelijke begeleiding van statushouders zijn lager, maar de kosten voor school -en werktrajecten zijn hoger. Omdat wij de werkelijke kosten declareren bij het Rijk, zijn ook deze opbrengsten lager dan begroot. Het voordeel op de lasten en het nadeel op opbrengsten zijn incidenteel voor 2025.	62	-40	0	0	22	I
Overig Overige verschillen die gezien de omvang niet nader verklaard worden.	118	18	0	0	136	I
Totaal afwijkingen Verbonden met elkaar	264	-22	0	0	242

Oog voor iedereen
Sociaal beleid jeugd De positieve afwijking op de lasten is nagenoeg geheel toe te schrijven aan niet ingevulde vacatureruimte. Op de baten is een incidenteel voordeel gepresenteerd wat wordt veroorzaakt door doorbelasting van ureninzet aan derden. In paragraaf bedrijfsvoering is een nadere toelichting opgenomen t.a.v. formatieontwikkeling en beheersing en het personeelsbudget.	76	9	0	0	85	I
Sociaal beleid wmo De positieve afwijking op de lasten is nagenoeg geheel toe te schrijven aan niet ingevulde vacatureruimte. Dit resulteert in een positieve afwijking van 121K. Daarnaast geeft de inzet van een advocaat inzake de aanbesteding HO geeft een nadelig effect van 21K. In paragraaf bedrijfsvoering is een nadere toelichting opgenomen t.a.v. formatieontwikkeling en beheersing en het personeelsbudget.	100	0	0	0	100	I
Algemene voorzieningen wmo De afwijking op de lasten kan deels verklaard worden door een positieve afwijking van 126K op de subsidieclusters. Een nadere toelichting op de subsidieclusters is opgenomen onder de paragraaf subsidieverstrekking. Daarnaast is er sprake van een positieve afwijking van 57K op overige kosten. Deze post vat verschillende (kortdurende) initiatieven samen die plaatsvinden in het voorveld van Wmo-maatwerk. De invulling verschilt van jaar tot jaar. Dit jaar vallen de verantwoorde kosten lager uit mede gezien het feit dat kosten ook incidenteel onder de SPUK GALA zijn verantwoord. Daarnaast is er een onvoorziene pilot gestart (Luux) waarvoor subsidie ad 16K is afgegeven. De onttrekking aan de reserve wijkt 17K nadelig af. Het betreft de onttrekking aan de algemene reserve ter dekking van de subsidieverlening voor tijdelijke inhuur CJG. De onttrekking vindt plaats op basis van werkelijk gerealiseerde kosten welke lager waren dan begroot.	183	16	0	-17	182	I
Uitvoeringskosten wmo De nadelige afwijking op de lasten is nagenoeg geheel toe te schrijven aan salaris- en inhuurkosten. Belangrijkste oorzaken zijn inleen voor ziektevervanging en invulling vacatureruimte met inhuur. Daarnaast is er extra inhuur geweest t.b.v. omzetting Huishoudelijke Ondersteuning. In paragraaf bedrijfsvoering is een nadere toelichting opgenomen t.a.v. formatieontwikkeling en beheersing en het personeelsbudget.	-491	8	0	0	-483	I
Uitvoeringskosten jeugd De positieve afwijking op de lasten is nagenoeg geheel toe te schrijven aan niet ingevulde vacatureruimte. Dit resulteert in een positieve afwijking van 190K. De resterende nadelige afwijking ad. 14K betreft 5K voordeel op de subsidieverlening en daarnaast 19K nadeel op overige kosten. In paragraaf bedrijfsvoering is een nadere toelichting opgenomen t.a.v. formatieontwikkeling en beheersing en het personeelsbudget.	176	0	0	0	176	I
1e lijns zorg jeugd De afwijking op de lasten zit deels in de subsidieclusters. Dit geeft een positieve afwijking van 32K. Een nadere toelichting op de subsidieclusters in opgenomen onder de paragraaf subsidieverstrekking. Er resteert daarnaast een onderbesteding op dit budget van 120K, omdat tijdelijke (rijks)middelen zoals SPUK GALA, Coronaherstelplan en SPUK NPO, optimaal zijn benut voor het ontwikkelen en uitvoeren van preventieve inzet voor jeugd.	152	0	0	-11	141	I
Ondersteuning gedupeerde ouders kinderopvangtoeslagaffaire (N128) Gedupeerden in het kader van de kinderopvangtoeslagaffaire krijgen ondersteuning van de gemeente. De kosten (uitvoeringskosten en toekenningen) declareren wij bij het Rijk waardoor de regeling voor de gemeente budgettair neutraal verloopt.	-128	129	0	0	1	I
Uitvoering W&I (GRSA2) De bijdrage aan GRSA2 in de uitvoeringskosten W&I is lager dan begroot, met name als gevolg van lagere salariskosten (CAO) en ingeleend personeel. Een toelichting op de GRSA2 is terug te vinden in de paragraaf verbonden partijen.	56	0	0	0	56	I
Bijstand / IOAW-IOAZ / Uitkeringen zelfstandigen (BUIG) Uit het BUIG budget worden zowel uitkeringen als Loonkostensubsidie (LKS) bekostigd. In 2025 hebben wij fors ingezet op het instrument LKS. LKS is een financiële vergoeding aan de werkgever als medewerkers minder productief kunnen zijn dan gemiddeld, waardoor mensen eerder deelnemen aan de arbeidsmarkt en het beroep dat op bijstandsuitkeringen wordt gedaan afneemt. De inzet op LKS blijkt effectief, hetgeen heeft geleid tot hogere uitgaven dan begroot vanuit de BUIG. De hogere realisatie van het aantal LKS'ers in 2025 zorgt ook voor een evenredig hogere Rijksbijdrage hiervoor in 2026.	-284	16	0	0	-268	S
Bijzondere bijstand /minimavoorzieningen Vanuit het Breed minimabeleid is ingestemd met een verhoging van de begroting voor minimaregelingen met 10% en er is in de Berap 2025 € 28K bijgeraamd i.v.m. de verwachte toename van de uitgaven. De uitvoering van het beleid is pas in Q4 2025 van start kunnen gaan, waardoor de verwachte effecten nog niet zijn gerealiseerd. De ophoging bleek hoger dan noodzakelijk voor 2025, maar het beoogde effect wordt alsnog in 2026 verwacht. Bijzondere bijstand heeft het karakter van een openeindregeling, waardoor de daadwerkelijke kosten vooraf moeilijk te ramen zijn.	81	6	0	0	87	I
Sociale werkvoorziening Bij de meicirculaire 2025 zijn aanvullende middelen opgenomen in het gemeentefonds ten behoeve van de sociale werkvoorziening. Het bestuur van Ergon heeft op 11 december 2025 besloten om deze extra middelen middelen LKS beschutwerk te alloceren voor de Ergon. Dit bedrag –85.000 in de jaarrekening wordt voornamelijk veroorzaakt door deze extra Rijksbijdrage vanuit de meicirculaire 2025, die niet begroot en bijgeraamd zijn in 2025. Voor deze uitgaven zijn wel de middelen ontvangen vanuit het Gemeentefonds.	-85	0	0	0	-85	S
Maatwerkvoorzieningen natura Wmo Woningaanpassingen leveren hier de grootste bijdrage aan de afwijking. Er is recent nog een dure woningaanpassing toegekend waarbij de eerste termijn in 2025 geboekt is.	-60	0	0	0	-60	I
Huishouden hulp (Wmo) Per 1 november 2024 is de gemeente voor huishoudelijke ondersteuning overgestapt van resultaatgerichte naar inspanningsgerichte financiering. In de eerste bestuursrapportage 2025 was de verwachting opgenomen dat deze wijziging zou leiden tot een forse daling in de kosten. In de praktijk blijkt echter dat de daling beperkt is gebleven. De kosten per client zijn weliswaar gedaald, maar het aantal cliënten is gestegen. De interne wachtlijst is grotendeels weggewerkt waardoor we meer mensen hebben kunnen voorzien van huishoudelijke ondersteuning. Hierdoor zijn de totale uitgaven gestegen. Verwachting is dat het aantal cliënten blijft stijgen vanwege demografische ontwikkelingen en de effecten van het abonnementstarief. In het kader van de P&C cyclus blijven we dit monitoren.	-136	0	0	0	-136	S
Begeleiding (Wmo) In 2024 is de gemeente voor begeleiding overgestapt van resultaatgerichte naar inspanningsgerichte financiering. In de eerste bestuursrapportage 2025 was de verwachting opgenomen dat deze wijziging zou leiden tot een forse daling in de kosten. In de praktijk blijkt echter dat de daling beperkt is gebleven. De kosten per client zijn weliswaar gedaald, maar het aantal cliënten is gestegen mede door het wegwerken van interne wachtlijsten. Ook zien we meer complexiteit van vragen.	-99	0	0	0	-99	S
Eigen bijdrage (Wmo) Meer nieuwe cliënten die in 2025 hulp hebben gekregen vanuit de Wmo.	0	63	0	0	63	S
Individuele Jeugd hulpvoorzieningen Omdat de Jeugdwet een openeinderegeling is, moet de gemeente altijd hulp organiseren wanneer dit nodig is. Daardoor hebben we geen volledige grip op de totale vraag en kosten. Een deel van de jeugdhulp is bovendien beperkt beïnvloedbaar doordat ze via de kinderrechter worden opgelegd, denk aan jeugdbescherming, jeugdreclassering en gesloten jeugdhulp. De gemeente moet deze trajecten uitvoeren en betalen, maar kan niet bepalen wanneer ze starten of hoe ze worden ingezet. Daarnaast is er landelijk georganiseerde hulp vanwege het hoog specialistische karakter. De gemeente betaalt wel mee, maar kan minder bepalen over hoe deze zorg wordt georganiseerd. De problematiek van jeugdigen wordt bovendien complexer. Dit leidt onder meer tot een grotere inzet van (landelijke) verblijfsproducten en JeugdzorgPlus dan vooraf ingeschat (inclusief de reeds gedane bijstelling ad. € 1.285.000 in de slotwijziging). Daarbij wordt vaker niet‑gecontracteerde zorg ingezet, met name door langere wachttijden bij gecontracteerde aanbieders of doordat het gecontracteerde aanbod onvoldoende aansluit bij de complexiteit van de hulpvraag.	-873	0	0	0	-873	S
Overige gezondheidszorg Dit nadeel is nagenoeg volledig veroorzaakt door de vergoeding van de huisvestingskosten jeugdgezondheidszorg in de Hofnar voor de periode 2021-2025. Deze kosten zijn niet eerder doorberekend aan de gemeente. Conform afspraak vindt deze vergoeding wel plaats.	-66	0	0	0	-66	S
Overig Overige verschillen die gezien de omvang niet nader verklaard worden.	113	-63	0	0	50	I
Totaal afwijkingen Oog voor iedereen	-1.285	184	0	-28	-1.129

Actief in beweging
Subsidie overgangsregeling SPUK De inkomsten van de spuk-regeling zijn volgens een verdeelsleutel verdeeld over verschillende budgetten. Halverwege het jaar is een begrotingswijziging verwerkt waardoor de berekening van de verdeelsleutel niet meer volledig aansluit.	0	64	0	0	64	I
Combinatiefunctionaris sport De positieve afwijking op de lasten kan gedeeltelijk worden toegeschreven aan niet ingevulde vacatureruimte. Dit resulteert in een positieve afwijking van 46K. Daarnaast zijn extra loonkosten doorberekend aan de Brede SPUK GALA onderdeel Aanpak overgewicht resulterend in een voordeel van 26K. De baten wijken 3K positief af door externe doorbelasting van ureninzet van Sport- en beweegregisseur. In paragraaf bedrijfsvoering is een nadere toelichting opgenomen t.a.v. formatieontwikkeling en beheersing en het personeelsbudget.	72	3	0	0	75	I
Beheer sportparken algemeen Het onderhoud aan het groen van het sportpark is veranderlijk, mede afhankelijk van weersomstandigheden. Hierdoor zijn de lasten dit jaar hoger uitgevallen.	-53	0	0	0	-53	I
Onderzoeksbudget mfc pand Dennenberg Via de budgetoverheveling is € 47.000 overgeheveld naar 2026. Het resterende budget in 2025 was echter € 78.000. Dit volledige budget is nodig voor de uitvoering van het onderzoek. Hierdoor valt € 31.000 vrij in 2025 maar wordt dit in 2026 aanvullend nog aangevraagd.	31	0	0	0	31	I
Sportcentrum De Wedert De schoonmaakkosten zijn structureel te laag geraamd. Hierdoor een nadeel van 44K. Verder zijn de kosten op vast en ingehuurd personeel voor het sportcomplex 117K hoger dan geraamd. Op 9 oktober 2025 heeft de raad besloten om de inhuur van personeel terug te dringen en de vaste formatie uit te breiden met een besparing op de totale kosten voor personeel. De effecten hiervan worden echter pas in 2026 zichtbaar. Hogere inkomsten uit recettes van 68K compenseren de extra lasten. De horeca omzet blijft achter bij de raming, een nadeel van 44K. De verhouding inkoopkosten versus omzet is aan de lage kant. Dit zal nader geanalyseerd worden. De bouwkundige gebreken zijn inmiddels hersteld. Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening loopt de afstemming met onze advocaat inzake verhaal van de kosten bij de aannemer. We hebben deze vordering nog niet opgenomen in 2025 maar nemen die op zodra er meer duidelijkheid is. Hierdoor een nadeel van 132K.	-163	-108	0	0	-271	I
Kapitaallasten Op dit product is een voordeel gerealiseerd. Dit is veroorzaakt door vertraging in de planning/ uitvoering van de projecten en/ of lagere gerealiseerde rente dan begroot.	36	0	0	0	36	S
Overig Overige verschillen die gezien de omvang niet nader verklaard worden.	-5	16	0	-13	-3	I
Totaal afwijkingen Actief in beweging	-82	-25	0	-13	-121
Totaal	-451	31	0	-122	-543
						1.1