| Product | Portefeuillehouder | Team |
|---|---|---|
| Organisatie | C.H.M. van Overdijk | Directie |
| Dienstverlening | C.H.M. van Overdijk | Klant Contact Burger |
| Financiën | M.H. Theus | Directie |
| Financiën | ||
| 5.0 |
We gaan verder met de strategie Sterk in je werk. We dragen onze kernwaarden uit in ons werken en handelen.
Deze strategie combineren we met de aangepaste manier van werken onder de Omgevingswet die de komende jaren vormgegeven zal worden.
We kijken naar hoe we dingen in onze gemeente mogelijk kunnen maken in plaats van naar regels waardoor iets (on) mogelijk is.
We zullen onze strategie voor het binnenhalen en binden van medewerkers aan moeten passen aan de huidige arbeidsmarkt. Bijvoorbeeld door ons meer te richten op het binnenhalen van medewerkers met beperkte ervaring die we zelf opleiden in junior-senior combinaties. Ontwikkeling van onze medewerkers is essentieel in deze arbeidsmarkt.
Goede dienstverlening staat centraal in de gemeente Valkenswaard. We richten de dienstverlening in vanuit de focus en situatie van de inwoner. We laten onze dienstverlening regelmatig toetsen door verschillende doelgroepen.
We verlenen diensten op basis van onze kernwaarden. De basis van onze dienstverlening gaat uit van positieve gezondheid en werken vanuit de bedoeling en is inclusief voor iedereen.
We blijven investeren in onze ondersteunende systemen, om blijvend goede dienstverlening te kunnen bieden.
We willen het communicatiebewustzijn van onze medewerkers vergroten en toespitsen op wat de moderne maatschappij vraagt (bijvoorbeeld in gebruik van sociale media).
We voldoen aan wet- en regelgeving op gebied van gevoelige gegevens en gaan integer om met de informatie die wij verwerken.
We maken een meerjarenbegroting met ruimte en flexibiliteit voor ontwikkelingen die passen in onze Toekomstvisie 2040.
We versterken onze Algemene reserve en beheersen onze financiële risico’s via het weerstandsvermogen.
We zetten in op beheerste ontwikkeling van de lokale lasten.
We evalueren onze manier van begroten en voeren mogelijke verbeteringen door.
Om de Toekomstvisie 2040 op de juiste manier uit te voeren, introduceren we een nieuwe opzet van onze P&C-producten, nieuwe doelstellingen en nieuwe KPI’s op basis van de Toekomstvisie 2040. Hierin betrekken we ook de regionale monitor Brede Welvaart.
| Exploitatie | Jaarrekening 2024 | Primitieve begroting 2025 | Begroting 2025 (incl klad en wijzigingen) | Jaarrekening 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Lasten | |||||
| 5 Samen in dienst van Valkenswaard | |||||
| 5.1 Organisatie | 4.509 | 4.434 | 4.654 | 4.707 | |
| 5.2 Dienstverlening | 5.139 | 4.488 | 5.017 | 4.959 | |
| 5.3 Financien | 1.354 | 2.651 | 1.350 | 1.525 | |
| Totaal 5 Samen in dienst van Valkenswaard | 11.001 | 11.573 | 11.021 | 11.191 | |
| Baten | |||||
| 5 Samen in dienst van Valkenswaard | |||||
| 5.1 Organisatie | 558 | 413 | 455 | 576 | |
| 5.2 Dienstverlening | 1.183 | 903 | 984 | 1.137 | |
| 5.3 Financien | 5.359 | 5.566 | 5.597 | 5.589 | |
| Totaal 5 Samen in dienst van Valkenswaard | 7.100 | 6.882 | 7.036 | 7.301 | |
| Saldo voor bestemming | -3.901 | -4.692 | -3.986 | -3.890 | |
| Stortingen | |||||
| 5 Samen in dienst van Valkenswaard | |||||
| 5.0 Mutaties reserves programma 5 | 122 | 314 | 120 | 187 | |
| Onttrekkingen | |||||
| 5 Samen in dienst van Valkenswaard | |||||
| 5.0 Mutaties reserves programma 5 | 901 | 326 | 305 | 250 | |
| Mutaties reserves | 779 | 12 | 185 | 63 | |
| Saldo na bestemming | -3.123 | -4.680 | -3.801 | -3.827 | |
Afwijkingen
De belangrijkste financiële afwijkingen in de realisatie van het programma inclusief de mutaties van de reserves worden hierna toegelicht. De kleine verschillen zijn niet nader uitgewerkt.
De nadelen zijn weergegeven in het rood. In de laatste kolom is aangegeven of het een incidentele (I) of structurele (S) afwijking betreft.
| Analyse afwijkingen t.b.v. bestuurlijke verantwoording en rechtmatigheid | bedragen x € 1.000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Samen in dienst van Valkenswaard | ||||||
| Omschrijving | Lasten | Baten | Storting | Onttrekking | Saldo | S/I |
| Organisatie | ||||||
| Raad: accountant De afwijking van gezamenlijk raad en raadsgriffier ziet toe op de facturering van de accountant. In voorgaande jaren is de factuur van de interim-controle in het volgende boekjaar geboekt. De factuur van interim-controle is nu in 2025 gefactureerd. In 2025 is dit een eenmalig nadeel, omdat in de begroting 2026 deze bedragen correct zijn opgenomen. Daarnaast is de onttrekking van de middelen voor het afscheid burgemeester geland op het budget raadsgriffier. Deze budgetten in samenhang gezien verklaren de afwijking van € 36.000. | -51 | 3 | 0 | 0 | -48 | I |
| Raadsgriffier Zie Raad: accountant | 67 | 1 | 0 | -56 | 12 | I |
| Afvalinzameling en -verwerking De Vest 15 De afwijking op de lasten komt met name omdat de kosten van PMD en de kringloop nog niet goed zijn geraamd in 2025 (gezamenlijk 190K negatief). Daar staat een verwacht positief resultaat (op de lasten) van Cure tegenover van 100K. Daarnaast zijn er door Cure twee E-zijladers aangeschaft in 2025, het aandeel van Valkenswaard betreft 67K per wagen waarvan 50% wordt gedekt door de SPUK Schone Lucht Akkoord. Dit deel is gestort in de dekkingsreserve. Dit was nog niet begroot en dit verklaart dan ook de afwijking in de mutaties reserve van 67K. | -105 | 50 | -67 | 67 | -55 | I |
| Kapitaallasten Op dit product is een voordeel gerealiseerd. Dit is veroorzaakt door vertraging in de planning / uitvoering van de projecten en / of lagere gerealiseerde rente dan begroot. | 18 | 0 | 0 | 0 | 18 | S |
| Overig Overige verschillen die gezien de omvang niet nader verklaard worden. | 18 | 0 | 0 | 0 | 18 | I |
| Totaal afwijkingen Organisatie | -53 | 54 | -67 | 11 | -55 | |
| Dienstverlening | ||||||
| Secretarieleges Vanaf 2024 is er een piek in de aanvragen reisdocumenten. De begroting 2025 is daarvoor al bijgesteld maar achteraf zijn er meer reisdocumenten afgegeven. Dit resulteert in hogere leges inkomsten reisdocumenten 104K. Daarnaast is er een stijging van de inkomsten naturalisatie 40K en overige inkomsten 26K. Hieraan gekoppeld zijn de uitgaven hoger voor reisdocumenten 47K, Naturalisatie 26K en overige kosten 13K. | -86 | 170 | 0 | 0 | 85 | I |
| Toezicht en handhaving Een deel van de vacatures raakte niet meteen ingevuld na het vertrek door o.a. pensionering en verminderen arbeidsduur door parttime werk. | 117 | 0 | 0 | 0 | 117 | I |
| Kapitaallasten Op dit product is een nadeel gerealiseerd. Dit is veroorzaakt door afwijkende planning / uitvoering van de projecten en / of afwijkende gerealiseerde rente dan begroot. | -2 | 0 | 0 | 0 | -2 | S |
| Overig Overige verschillen die gezien de omvang niet nader verklaard worden. | 29 | -18 | 0 | 0 | 11 | I |
| Totaal afwijkingen Dienstverlening | 58 | 152 | 0 | 0 | 211 | |
| Financien | ||||||
| Algemene baten en lasten In 2025 is de voorziening dubieuze debiteuren opgehoogd met € 34.000 en zijn er kosten geweest voor Btw en BCF onderzoeken, welke niet waren begroot. Daarnaast is er € 116.000 vrijgevallen van de balans van de Koplopersregeling. Tevens is er een aanvullende storting geweest van € 275.000 in de voorziening verlofsparen. | -267 | 7 | 0 | 0 | -260 | I |
| Stelposten lonen P&P Verschillen door lagere en loon- en inhuurkosten en daardoor ook lagere doorbelasting naar projecten. | 62 | -26 | 0 | 0 | 36 | I |
| Kapitaallasten Op dit product is een voordeel gerealiseerd. Dit is veroorzaakt door vertraging in de planning / uitvoering van de projecten en/ of lagere gerealiseerde rente dan begroot. | 2 | 0 | 0 | 0 | 2 | S |
| Overig Overige verschillen die gezien de omvang niet nader verklaard worden. | 28 | 11 | 0 | 0 | 39 | I |
| Totaal afwijkingen Financien | -175 | -8 | 0 | 0 | -183 | |
| Totaal | -170 | 198 | -67 | 11 | -27 | |
| 5.1 | ||||||
| Exploitatie | Jaarrekening 2024 | Primitieve begroting 2025 | Begroting 2025 (incl klad en wijzigingen) | Jaarrekening 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Lasten | |||||
| 7 Overhead | |||||
| 7.1 Overhead | 15.849 | 15.413 | 16.248 | 16.448 | |
| Baten | |||||
| 7 Overhead | |||||
| 7.1 Overhead | 45 | 28 | 28 | 67 | |
| Saldo van baten en lasten | -15.805 | -15.386 | -16.220 | -16.380 | |
| Stortingen | |||||
| 7 Overhead | |||||
| 7.0 Mutaties reserves programma 7 | 0 | 0 | 212 | 212 | |
| Onttrekkingen | |||||
| 7 Overhead | |||||
| 7.0 Mutaties reserves programma 7 | 17 | 0 | 456 | 467 | |
| Mutaties reserves | 17 | 0 | 244 | 255 | |
| Resultaat | -15.787 | -15.386 | -15.976 | -16.125 | |
Afwijkingen
De belangrijkste financiële afwijkingen in de realisatie van het programma inclusief de mutaties van de reserves worden hierna toegelicht. De kleine verschillen zijn niet nader uitgewerkt.
De nadelen zijn weergegeven in het rood. In de laatste kolom is aangegeven of het een incidentele (I) of structurele (S) afwijking betreft.
| Analyse afwijkingen t.b.v. bestuurlijke verantwoording en rechtmatigheid | bedragen x € 1.000 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Algemene dekkingsmiddelen, overhead en onvoorzien | ||||||
| Omschrijving | Lasten | Baten | Storting | Onttrekking | Saldo | S/I |
| Algemene dekkingsmiddelen | ||||||
| Treasury Activiteiten De afwijking op de lasten ontstaat doordat er minder rente doorgerekend wordt naar de investeringen. Dit leidt op de taakvelden tot een voordeel, maar op dit programma tot een nadeel, omdat er minder doorbelaste rente binnen wordt gehaald. De tegenhanger hiervoor zit in de kapitaalslasten, en is per saldo neutraal. Het voordeel op de inkomsten ontstaat vanwege hogere rente-inkomsten van de Groene Zone en Startersleningen (€ 20.000) en vanuit het Schatkistbankieren (€ 81.000). Ook is er een rentevoordeel vanuit de Grondexploitaties, vanwege een lagere omslagrente (€ 30.000). | -492 | 112 | 0 | 0 | -380 | I |
| Gemeentefonds Er is een voordeel op de lasten à € 120.000, omdat er € 120.000 van de gealloceerde middelen niet zijn ingezet. Deze vallen vrij. Daarnaast zijn er aan de inkomsten nog baten uit voorgaande jaren (€ 185.000). Ook zijn er in de Decembercirculaire 2025 aanvullende middelen beschikbaar gesteld (€ 127.000) en is volgens de laatste betaalspecificatie van het Rijk over 2025 nog een bedrag van € 114.000 is te ontvangen. | 120 | 425 | 0 | 0 | 545 | I |
| Kapitaallasten Op dit product is een voordeel gerealiseerd. Dit is veroorzaakt door vertraging in de planning/ uitvoering van de projecten en / of lagere gerealiseerde rente dan begroot. | 29 | 0 | 0 | 0 | 29 | S |
| Overig Overige verschillen die gezien de omvang niet nader verklaard worden. | 0 | 38 | 0 | 0 | 38 | I |
| Totaal afwijkingen Algemene dekkingsmiddelen | -343 | 575 | 0 | 0 | 232 | |
| Overhead | ||||||
| Personeel Voor personeel zijn er hogere kosten geweest voor Arbo, een storting in de voorziening WW-verplichtingen en iets hogere kosten voor personeelsverzekeringen. | -91 | 11 | 0 | 0 | -80 | I |
| Directie Bij Directie zijn de salariskosten van een aantal medewerkers van team Strategie begroot. In de realisatie zijn deze lasten wel bij team strategie geboekt. Het voordeel wat tussen deze twee teams ontstaat is niet ingevulde vacatureruimte. | 563 | 0 | 0 | 0 | 563 | I |
| Team Strategie Zie Directie | -458 | 0 | 0 | 0 | -458 | I |
| Team Dienstverlening Niet ingevulde vacatureruimte. Toelichting in paragraaf bedrijfsvoering. | -96 | 0 | 0 | 0 | -96 | I |
| Bedrijfsvoering GRSA2 Begrotingstechnisch niet goed verdeeld over bedrijfsvoering/ automatisering | 190 | 0 | 0 | 0 | 190 | I |
| Automatisering (ICT) GRSA2 Begrotingstechnisch niet goed verdeeld over bedrijfsvoering/ automatisering | -234 | 0 | 0 | 0 | -234 | I |
| Kapitaallasten Op dit product is een voordeel gerealiseerd. Dit is veroorzaakt door vertraging in de planning/ uitvoering van de projecten en / of lagere gerealiseerde rente dan begroot. | 1 | 0 | 0 | 11 | 12 | S |
| Overig Overige verschillen die gezien de omvang niet nader verklaard worden. | -75 | 29 | 0 | 0 | -46 | I |
| Totaal afwijkingen Overhead | -200 | 40 | 0 | 11 | -149 | |
| Onvoorzien | ||||||
| Post onvoorzien In 2025 is geen aanspraak gemaakt op de post Onvoorzien. | 50 | 0 | 0 | 0 | 50 | I |
| Overig Overige verschillen die gezien de omvang niet nader verklaard worden. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | I |
| Totaal afwijkingen Onvoorzien | 50 | 0 | 0 | 0 | 50 | |
| Totaal | -493 | 615 | 0 | 11 | 133 | |
| 5,2 | ||||||
Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten zonder vooraf bepaald bestedingsdoel die de gemeente vrij kan besteden. Buiten de uitkering uit het gemeentefonds gaat het om gemeentebelastingen, deelnemingen/dividend, erfpacht, rente en de verzamelpost overige dekkingsmiddelen. Ze zijn bedoeld voor de uitvoering van programma’s die het vastgestelde beleid van de gemeenteraad uitvoeren.
| Exploitatie | Jaarrekening 2024 | Primitieve begroting 2025 | Begroting 2025 (incl klad en wijzigingen) | Jaarrekening 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Lasten | |||||
| 6 Algemene Dekkingsmiddelen | |||||
| 6.1 Algemene Dekkingsmiddelen | -123 | -1.017 | -82 | 261 | |
| Baten | |||||
| 6 Algemene Dekkingsmiddelen | |||||
| 6.1 Algemene Dekkingsmiddelen | 79.300 | 79.175 | 84.772 | 85.348 | |
| Saldo voor bestemming | 79.423 | 80.192 | 84.855 | 85.087 | |
| Saldo na bestemming | 79.423 | 80.192 | 84.855 | 85.087 | |
De afwijkingen op algemene dekkingsmiddelen worden toegelicht in 'wat heeft overhead gekost?'.
De gemeente Valkenswaard heeft jaarlijks € 50.000 begroot voor onvoorziene uitgaven. Dit budget kan alleen aangesproken worden voor onverwachte zaken.
| Exploitatie | Jaarrekening 2024 | Primitieve begroting 2025 | Begroting 2025 (incl klad en wijzigingen) | Jaarrekening 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Lasten | |||||
| 9 Onvoorzien | |||||
| 9.1 Onvoorzien | 0 | 50 | 50 | 0 | |
| Saldo na bestemming | 0 | -50 | -50 | 0 | |
De toelichting van de afwijking van onvoorzien is opgenomen in 'wat heeft de overhead gekost?'.
In dit onderdeel presenteren we de lasten van de te betalen vennootschapsbelasting. Vanaf 2016 betalen gemeenten en andere overheden vennootschapsbelasting (vpb) over de winst die ze met hun ondernemingsactiviteiten maken. De invoering ervan leidt tot een fiscale afsplitsing van de ondernemersactiviteiten. De nieuwe wet bepaalt dat concurrerende en/of op winst gerichte ondernemingsactiviteiten van overheden vanaf 1 januari 2016 voortaan belastingplichtig zijn.
Uit de inventarisatie van de gemeentelijke activiteiten is gebleken dat de volgende activiteiten onderworpen zijn aan de vennootschapsbelasting. Deze zijn niet objectief vrijgesteld.
Het te betalen bedrag aan vennootschapsbelasting is onzeker, maar tot nu toe schatten wij in dat er geen sprake is van verschuldigde vennootschapsbelasting. Dat is in lijn met voorgaande jaren. Anders dan ten behoeve van de gemeentelijke grondexploitaties. Voor de vennootschapsbelasting op de grondexploitaties is een reservering opgenomen in de Reserve Grondexploitaties. In de begroting zijn geen verdere ramingen opgenomen. Ook bij de Jaarstukken 2025 hebben we een externe toets laten op de benodigde Vpb-verplichtingen.
| Exploitatie | Jaarrekening 2024 | Primitieve begroting 2025 | Begroting 2025 (incl klad en wijzigingen) | Jaarrekening 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Lasten | |||||
| 8 Vennootschapsbelasting | |||||
| 8.1 Vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo na bestemming | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Programma | Omschrijving | Bron | Realisatie 2025 | Doelstelling 2025 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Valkenswaard | Landelijk | ||||
| 5 | Formatie - Fte per 1.000 inwoners | Eigen gegevens | 6,79 | NVT | In lijn met begroting |
| 5 | Bezetting - Fte per 1.000 inwoners | Eigen gegevens | 6 | NVT | In lijn met begroting |
| 5 | Apparaatskosten - Kosten per inwoner | Eigen gegevens | 1.069 | NVT | In lijn met begroting |
| 5 | Externe inhuur- Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen | Eigen gegevens | 23,00% | NVT | Afhankelijk van de noodzaak |
| 5 | Overhead - % van totale lasten | Eigen gegevens | 13,3 | NVT | In lijn met begroting |
| 1 | Verwijzingen Halt - Aantal per 1.000 jongeren | www.waarstaatjegemeente.nl | 10(2024) | 9(2024) | <70 |
| 1 | Winkeldiefstallen - Aantal per 10.000 inwoners | www.waarstaatjegemeente.nl | 4,69 | 20,57 | <15 |
| 1 | Geweldsmisdrijven - Aantal per 10.000 inwoners | www.waarstaatjegemeente.nl | 3,2 (2024) | 4,3 (2024) | <4 |
| 1 | Diefstallen uit woning - Aantal per 10.000 inwoners | www.waarstaatjegemeente.nl | 8,14 (4e kwartaal 2025 ) | 3,81 | <10 |
| 1 | Vernielingen en beschadigingen (in de openbare ruimte) - Aantal per 1.000 inwoner | www.waarstaatjegemeente.nl | Niet bekend | Niet bekend | <6 |
| 2 | Functiemenging - % | LISA | 47,5 %(2024) | 54,5 %(2024) | 49% |
| 2 | Vestigingen (van bedrijven)- Aantal per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15 t/m 74 jaar | LISA | 187,2(2024) | 191,4(2024) | 149 |
| 1 | Absoluut verzuim- Aantal per 1.000 leerlingen | VSV kompas | 11,2(2024) | 6,7(2024) | <1 |
| 1 | Relatief verzuim - Aantal per 1.000 leerlingen | VSV kompas | 8(2024) | 28(2024) | <8 |
| 1 | Vroegtijdig schoolverlaters zonder startkwalificatie (vsv-ers) - % deelnemers aan het VO en MBO onderwijs | VSV kompas | 2,5%(2024) | 2,3%(2024) | 1,40% |
| 3 | Niet-sporters - % | Gezondheidsenquête (CBS, RIVM) | 43,1(2024) | 42,5%(2024) | 48% |
| 2 | Banen - Aantal per 1.000 inwoners in de leeftijd 15 – 74 jaar | LISA | 726,2(2024) | 850,2(2024) | 735 |
| 2 | Jongeren met een delict voor de rechter - % 12 t/m 21 jarigen | Waarstaatjegemeente.nl - CBS Jeugdmonitor | 1%(2023) | 1%(2023) | 1% |
| 1 | Kinderen in uitkeringsgezin - % kinderen tot 18 jaar | Waarstaatjegemeente.nl - CBS Jeugdmonitor | 4(2024) | niet bekend | 4% |
| 2 | Netto arbeidsparticipatie - % van de werkzame beroepsbevolking ten opzichte van de beroepsbevolking | CBS | 72,7% (2024) | 73,2%(2024) | 73% |
| 1 | Werkloze jongeren - % 16 t/m 22 jarigen | Waarstaatjegemeente.nl - CBS Jeugdmonitor | 2%(2024) | 2%(2024) | 1% |
| 1 | Personen met een bijstandsuitkering - Aantal per 10.000 inwoners | CBS | 169 | 281,2 | 218 |
| 1 | Lopende re-integratievoorzieningen - Aantal per 10.000 inwoners van 15 – 64 jaar | Waarstaatjegemeente.nl - CBS | 210,3(2024) | 203,1(2024) | 175 |
| 1 | Jongeren met jeugdhulp zonder verblijf - % van alle jongeren tot 18 jaar | Waarstaatjegemeente.nl - CBS | 16,1% (2024) | 14% | <11% |
| 1 | Jongeren met jeugdhulp mét verblijf - % van alle jongeren tot 18 jaar | CBS | Niet bekend | Niet bekend | <1% |
| 1 | Jongeren met jeugdbescherming - % van alle jongeren tot 18 jaar | Waarstaatjegemeente.nl - CBS | 1% (2024) | 1% (2024) | <1% |
| 1 | Jongeren met jeugdreclassering - % van alle jongeren van 12 tot 23 jaar | Waarstaatjegemeente.nl - CBS | 0,2% (2024) | 0,4% (2024) | <0,3% |
| 1 | Cliënten met een maatwerkarrangement WMO - Aantal per 10.000 inwoners | GMSD | 730 | 660 | 80 |
| 3 | Omvang huishoudelijk restafval - kg per inwoner | CBS en Cure | 204(2024) | 148(2024) | % van scheidings rendement = 2025: Signicant hoger |
| 3 | Hernieuwbare elektriciteit - % | RWS | 23,40% | 32,50% | 12,5% |
| 2 | Gemiddelde WOZ waarde - Duizend euro | CBS | 419.000 | 398.000 | Beperkte stijging |
| 2 | Nieuw gebouwde woningen - Aantal per 1.000 woningen | Basisregistratie adressen en gebouwen | 8(2024) | 8,4(2024) | 8,9 |
| 2 | Demografische druk - % | CBS | 81,70% | 70,70% | In lijn met begroting |
| 2 | Gemeentelijke woonlasten eenpersoonshuishouden - In Euro’s | COELO | € 954 | € 957,00 | In lijn met begroting |
| 2 | Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden - In Euro’s | COELO | € 1.057 | € 1.050 | In lijn met begroting |
| 5.3 | |||||