Financiële begroting | Programmabegroting 2026

Overzicht van baten en lasten

Het totaal van de realisatie 2024 sluit aan bij de definitieve jaarrekening 2024. Daarnaast worden in deze tabel de begroting 2025 (inclusief kladwijzigingen) en primair begroot 2026 tm 2029 weergegeven.

Bedragen x €1.000

Exploitatie	Jaarrekening 2024	Begroting 2025 (incl klad en wijzigingen)	Primitieve begroting 2026	Primitieve begroting 2027	Primitieve begroting 2028	Primitieve begroting 2029
Lasten
1 Samen zorgen wij voor Valkenswaard	60.638	56.838	56.592	56.212	56.963	56.831
2 Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	17.624	17.131	16.749	15.831	15.452	15.937
3 Samen recreëren wij in Valkenswaard	11.416	13.089	12.155	12.418	12.303	12.043
4 Samen vertegenwoordigen wij Valkenswaard	2.550	1.923	2.048	1.869	1.869	1.869
5 Samen in dienst van Valkenswaard	11.001	10.888	11.896	13.903	15.816	17.912
6 Algemene Dekkingsmiddelen	-123	-1.004	-910	-834	-648	-393
7 Overhead	15.849	16.276	16.908	16.615	16.633	16.623
8 Vennootschapsbelasting	0	0	0	0	0	0
9 Onvoorzien	0	50	50	50	50	50
Totaal Lasten	118.956	115.190	115.489	116.064	118.438	120.872
Baten
1 Samen zorgen wij voor Valkenswaard	15.984	13.386	13.094	12.770	12.779	12.779
2 Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	10.450	8.643	7.972	7.267	6.595	6.891
3 Samen recreëren wij in Valkenswaard	2.879	3.482	2.637	2.488	2.488	2.469
4 Samen vertegenwoordigen wij Valkenswaard	0	0	0	0	0	0
5 Samen in dienst van Valkenswaard	7.100	6.882	7.718	7.870	8.024	8.299
6 Algemene Dekkingsmiddelen	79.300	81.899	83.395	85.003	85.431	88.042
7 Overhead	45	28	35	35	35	35
Totaal Baten	115.758	114.319	114.851	115.433	115.353	118.515
Resultaat voor bestemming	-3.198	-871	-638	-631	-3.086	-2.357
Stortingen
1 Samen zorgen wij voor Valkenswaard	535	115	115	115	115	115
2 Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	8.682	1.905	606	0	0	0
3 Samen recreëren wij in Valkenswaard	530	404	325	325	325	325
5 Samen in dienst van Valkenswaard	122	120	0	0	0	0
7 Overhead	0	158	0	0	0	0
Totaal Stortingen	9.870	2.701	1.046	440	440	440
Onttrekkingen
1 Samen zorgen wij voor Valkenswaard	1.736	1.271	282	142	127	141
2 Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	13.756	3.214	1.602	965	985	1.196
3 Samen recreëren wij in Valkenswaard	765	1.372	740	868	783	569
4 Samen vertegenwoordigen wij Valkenswaard	0	13	13	0	0	0
5 Samen in dienst van Valkenswaard	901	305	0	0	0	0
7 Overhead	17	456	334	317	320	323
Totaal Onttrekkingen	17.176	6.630	2.971	2.292	2.215	2.229
Mutaties reserves	7.306	3.928	1.925	1.852	1.775	1.789
Resultaat na bestemming	4.107	3.057	1.287	1.221	-1.311	-568

Overzicht geraamde baten en lasten per taakveld

Taakveld BBV	Omschrijving taakveld BBV	Programma	Omschrijving programma	Inkomsten	Uitgave	Begroot 2026
0.1	Bestuur	4	Samen vertegenwoordigen wij Valkenswaard	-	1.931.883	1.931.883
0.1	Bestuur	5	Samen in dienst van Valkenswaard	-	388.222	388.222
0.10	Mutaties reserves	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-282.320	114.895	-167.425
0.10	Mutaties reserves	2	Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	-1.602.440	606.000	-996.440
0.10	Mutaties reserves	3	Samen recreëren wij in Valkenswaard	-740.276	325.213	-415.063
0.10	Mutaties reserves	4	Samen vertegenwoordigen wij Valkenswaard	-12.500	-	-12.500
0.10	Mutaties reserves	7	Overhead	-333.735	-	-333.735
0.2	Burgerzaken	5	Samen in dienst van Valkenswaard	-750.610	1.428.814	678.204
0.3	Beheer overige gebouwen en gronden	2	Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	-316.758	808.245	491.487
0.3	Beheer overige gebouwen en gronden	3	Samen recreëren wij in Valkenswaard	-50.700	37.154	-13.546
0.4	Overhead	7	Overhead	-34.900	16.908.280	16.873.380
0.5	Treasury	5	Samen in dienst van Valkenswaard	-30.000	-	-30.000
0.5	Treasury	6	Algemene Dekkingsmiddelen	-30.000	-492.542	-522.542
0.61	OZB woningen	5	Samen in dienst van Valkenswaard	-11.810	86.297	74.487
0.61	OZB woningen	6	Algemene Dekkingsmiddelen	-6.119.262	-	-6.119.262
0.62	OZB niet-woningen	5	Samen in dienst van Valkenswaard	-3.729	11.000	7.271
0.62	OZB niet-woningen	6	Algemene Dekkingsmiddelen	-3.039.307	-	-3.039.307
0.63	Parkeerbelasting	5	Samen in dienst van Valkenswaard	-	155.560	155.560
0.63	Parkeerbelasting	6	Algemene Dekkingsmiddelen	-750.842	-	-750.842
0.64	Belastingen overig	5	Samen in dienst van Valkenswaard	-40.539	10.000	-30.539
0.64	Belastingen overig	6	Algemene Dekkingsmiddelen	-151.999	-	-151.999
0.7	Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds	6	Algemene Dekkingsmiddelen	-73.303.914	-417.000	-73.720.914
0.8	Overige baten en lasten	5	Samen in dienst van Valkenswaard	-626.400	1.582.597	956.197
0.8	Overige baten en lasten	9	Onvoorzien	-	50.000	50.000
1.1	Crisisbeheersing en brandweer	5	Samen in dienst van Valkenswaard	-126.631	2.458.823	2.332.192
1.2	Openbare orde en veiligheid	2	Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	-35.000	-	-35.000
1.2	Openbare orde en veiligheid	3	Samen recreëren wij in Valkenswaard	-	42.197	42.197
1.2	Openbare orde en veiligheid	5	Samen in dienst van Valkenswaard	-230.236	1.071.484	841.248
2.1	Verkeer en vervoer	2	Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	-242.904	5.158.543	4.915.639
2.1	Verkeer en vervoer	3	Samen recreëren wij in Valkenswaard	-	156.345	156.345
3.1	Economische ontwikkeling	2	Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	-32.632	842.213	809.581
3.3	Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen	2	Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	-267.745	92.554	-175.191
3.4	Economische promotie	2	Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	-94.812	539.594	444.782
4.1	Openbaar basisonderwijs	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-	146.311	146.311
4.2	Onderwijshuisvesting	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-272.632	2.863.275	2.590.643
4.3	Onderwijsbeleid en leerlingzaken	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-467.100	1.636.110	1.169.010
5.1	Sportbeleid en activering	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-483.362	1.212.937	729.575
5.2	Sportaccommodaties	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-1.405.425	4.539.649	3.134.224
5.3	Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-	15.000	15.000
5.3	Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie	3	Samen recreëren wij in Valkenswaard	-1.123.580	3.356.827	2.233.247
5.4	Musea	3	Samen recreëren wij in Valkenswaard	-	378.570	378.570
5.5	Cultureel erfgoed	3	Samen recreëren wij in Valkenswaard	-5.400	244.797	239.397
5.5	Cultureel erfgoed	4	Samen vertegenwoordigen wij Valkenswaard	-	103.226	103.226
5.6	Media	3	Samen recreëren wij in Valkenswaard	-31.106	811.631	780.525
5.7	Openbaar groen en (openlucht) recreatie	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-	225.844	225.844
5.7	Openbaar groen en (openlucht) recreatie	3	Samen recreëren wij in Valkenswaard	-277.141	4.630.767	4.353.626
6.1	Samenkracht en burgerparticipatie	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-744.381	8.930.796	8.186.415
6.1	Samenkracht en burgerparticipatie	4	Samen vertegenwoordigen wij Valkenswaard	-	12.500	12.500
6.21	Toegang en eerstelijnsvoorzieningen WMO	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-	24.655	24.655
6.22	Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Jeugd	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-	1.093.142	1.093.142
6.3	Inkomensregelingen	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-9.263.000	12.377.535	3.114.535
6.3	Inkomensregelingen	2	Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	-444.929	493.169	48.240
6.4	WSW en beschut werk	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-	3.748.438	3.748.438
6.5	Arbeidsparticipatie	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-	1.256.667	1.256.667
6.60	Hulpmiddelen en diensten (WMO)	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-	1.204.898	1.204.898
6.711	Huishoudelijke hulp (WMO)	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-	3.309.397	3.309.397
6.712	Begeleiding (WMO)	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-	2.741.982	2.741.982
6.713	Dagbesteding (WMO)	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-	852.978	852.978
6.714	Overige maatwerkarrangementen (WMO)	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-260.000	224.350	-35.650
6.761	Jeugdhulp met verblijf lokaal	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-	1.073.711	1.073.711
6.762	Jeugdhulp met verblijf regionaal	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-	5.844.326	5.844.326
6.763	Jeugdhulp met verblijf landelijk	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-	422.048	422.048
6.791	PGB WMO	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-	208.589	208.589
6.792	PGB Jeugd	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-	63.819	63.819
6.821	Jeugdbescherming	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-	896.543	896.543
6.822	Jeugdreclassering	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-	44.162	44.162
7.1	Volksgezondheid	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-141.109	1.578.317	1.437.208
7.2	Riolering	2	Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	-4.016.037	2.935.990	-1.080.047
7.3	Afval	5	Samen in dienst van Valkenswaard	-5.898.014	4.702.940	-1.195.074
7.4	Milieubeheer	2	Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	-	946.704	946.704
7.4	Milieubeheer	3	Samen recreëren wij in Valkenswaard	-950.000	2.220.080	1.270.080
7.5	Begraafplaatsen en crematoria	3	Samen recreëren wij in Valkenswaard	-199.020	276.728	77.708
8.1	Ruimte en leefomgeving	2	Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	-60.000	2.259.773	2.199.773
8.2	Grondexploitatie (niet-bedrijventerreinen)	2	Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	-1.529.913	1.529.913	-
8.3	Wonen en bouwen	1	Samen zorgen wij voor Valkenswaard	-56.890	56.890	-
8.3	Wonen en bouwen	2	Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	-931.166	1.142.789	211.623
			Totaal	-117.822.206	116.535.144	-1.287.062

Overzicht incidentele baten en lasten

Incidentele baten en lasten

Met het overzicht van incidentele baten en lasten wordt een onderbouwing gegeven van het structurele begrotingsevenwicht. Hiermee wordt een bijdrage geleverd aan het inzicht in de financiële positie van de gemeente. Van een structureel begrotingsevenwicht is sprake als structurele lasten in de begroting worden afgedekt door structurele baten.

Bij het opstellen van de tabel incidentele baten en lasten zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

Het betreft baten en lasten die zich voordoen in de begroting en de jaarrekening.
Het betreft baten en lasten opgenomen met een drempel vanaf € 50.000.
Het betreft baten en lasten die zich maximaal drie jaar voordoen of waarvan de eindigheid vastligt als gevolg van een raadsbesluit of toekenningsbesluit.

Een storting in of een onttrekking uit een reserve is in principe incidenteel en maakt daarom ook onderdeel uit van de incidentele mutaties die van invloed zijn op het jaarrekeningresultaat. Uitzonderingen hierop zijn bestemmingsreserves met een egalisatiefunctie zoals bijvoorbeeld de reserve ter dekking voor kapitaallasten. Hierna volgt een overzicht van de incidentele baten en lasten, de incidentele baten en lasten met betrekking tot reserves en structurele baten en lasten reserves.

Incidentele lasten
Programma	Omschrijving	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
1. Samen zorgen wij voor Valkenswaard	Haalbaarheidsonderzoek BO de Belhamel	36	-	-	-
1. Samen zorgen wij voor Valkenswaard	Haalbaarheidsonderzoek BO Smelen	36	-	-	-
1. Samen zorgen wij voor Valkenswaard	Tijdelijke huisvesting BO Smelen	-	-	455	-
1. Samen zorgen wij voor Valkenswaard	Haalbaarheidsonderzoek BO Windroos	-	-	38	-
1. Samen zorgen wij voor Valkenswaard	Haalbaarheidsonderzoek SBO de Zonnewijzer	-	-	38	-
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Onderzoek Kerkhofstraat	30	-	-	-
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	SMP Duurzaamheid soortenmanagementplan	150	-	-	-
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Operatie Beethoven cofinanciering	500	-	-	-
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Omgevingswet (invoering)	565	518	470	360
	Totaal	1.317	518	1.001	360

Incidentele baten
Programma	Omschrijving	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	SMP Duurzaamheid soortenmanagementplan	150	-	-	-
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Huurinkomsten Politiebureau Waalreseweg	125	43	-	-
	Totaal	275	43	-	-

	Saldo lasten minus baten incidenteel (exclusief reserves), positief voor structureel saldo	1.042	475	1.001	360

Toelichting incidentele baten en lasten

Haalbaarheidsonderzoek (BO de Belhamel, BO Smelen, BO windroos en SBO de Zonnewijzer) en tijdelijke huisvesting (BO Smelen)
In voorgaande jaren is het integraal huisvesting plan onderwijs vastgesteld. Voor de uitvoering van dit plan zijn incidentele kosten opgenomen voor een haalbaarheidsonderzoek ten behoeve van het herbouwen/renoveren van de verschillende schoolpanden. Indien van toepassing is ook incidenteel budget beschikbaar gesteld voor tijdelijke huisvesting.

Onderzoek kerkhofstraat
Er is incidenteel budget beschikbaar gesteld voor onderzoek naar de reconstructie/herinrichting van de kerkhofstraat inclusief de kruising met de Waalreseweg.

SMP duurzaamheid Soortenmanagementplan
Valkenswaard werkt aan een Soortenmanagementplan (SMP), een plan dat de natuurvriendelijke isolatie van woningen moet faciliteren en tegelijkertijd de bescherming van fauna in gebouwen moet waarborgen. Dit SMP zal ecologisch onderzoek doen naar beschermde soorten zoals vleermuizen, gierzwaluwen en huismussen om schade aan hun verblijfplaatsen te voorkomen. Het plan is onderdeel van de bredere maatschappelijke opgave om duurzaam te bouwen en te renoveren, waarbij de gemeente ook investeert in het treffen van alternatieve voorzieningen.

Operatie Beethoven
Naar aanleiding van de operatie Beethoven wordt ingezet om woningbouw in de regio te versnellen. Een deelproject dat wordt ingesteld om hier uitvoering aan te geven is de inrichting van een subsidieregeling- en loket. Er worden twee subsidie-instrumenten uitgewerkt en getrancheerd opengesteld voor aanvragen, namelijk een vastgoedexploitatie-instrument gericht op het dekken van onrendabele toppen van de vastgoedexploitatie van ontwikkelende partij en een grex-instrument gericht op het dekken van onrendabele toppen van de grondexploitataties van gemeenten. Indien er een beroep gedaan wordt op de subsidieregeling is cofinanciering door de gemeente een randvoorwaarde. Hoewel de regeling de komende maanden verder wordt uitgewerkt, wordt geadviseerd om hier alvast rekening mee te houden in de Nota Kaders. Voorgaande raakt ook de door de raad aangenomen motie versnelling woningbouw. Op basis van een grove indicatie van MRE zou Valkenswaard in aanmerking kunnen komen voor een subsidie van ongeveer 3 miljoen euro, mits het zelf een bijdrage van 1,5 miljoen euro als cofinanciering levert. Private partijen dienen daarnaast een bijdrage van 1,5 miljoen euro te leveren. Op dit moment valt nog niet te zeggen of en wanneer voor Valkenswaardse projecten subsidie kan worden aangevraagd. Aangezien deze regeling van wezenlijk financieel belang kan zijn, wordt hier voor 2026 al wel op geanticipeerd. Voor 2026 wordt een bedrag van € 500.000 gereserveerd om direct in te kunnen spelen op ontwikkelingen. Voor de volgende jaren wordt een PM post opgenomen.

Implementatie omgevingswet (omgevingsplan buitengebied, gebiedsgerichte aanpak en implementatie omgevingswet)
De Omgevingswet kent voor gemeenten een aantal kerninstrumenten waaronder de omgevingsvisie (verplicht), het omgevingsplan (verplicht) en het omgevingsprogramma (vrijwillig). Een omgevingsprogramma vertaalt de ambities en strategische doelen de omgevingsvisie in concrete maatregelen om deze ook daadwerkelijk te behalen. Daar waar deze maatregelen alleen onvoldoende zijn om de ambities en doelen te behalen, worden juridische regels geformuleerd in het omgevingsplan. Het werken met een beleidshuis en omgevingsprogramma’s betreft een cultuur- en systeemverandering van sectorale beleidsvorming naar integrale beleidsvorming. De basis hiervan ligt ook in de Toekomstvisie 2024 en het raads- en collegeprogramma. Het werken met het beleidshuis en omgevingsprogramma's vergt een andere manier van werken. Hiervoor is extra training nodig. Bij het inwerkingtreden van de Omgevingswet heeft iedere gemeente van rechtswege direct een
omgevingsplan. Dit omgevingsplan bestaat uit een tijdelijk en een nieuw deel. Het nieuwe deel is eerst nog leeg en het tijdelijk deel bevat o.a. de vigerende bestemmingsplannen, beheersverordeningen en de bruidsschat.??Komende jaren wordt verder gewerkt aan het omvormen naar omgevingsplannen. Dit is een arbeidsintensief traject met als doel om uiterlijk in 2032 alles ingericht te hebben. Hiervoor is incidenteel extra capaciteit nodig.

Structurele onttrekkingen reserves

Een storting in of onttrekking uit een reserve is in principe incidenteel en maakt daarom geen onderdeel uit van het onderstaande schema over structurele toevoegingen en onttrekking in de reserves. Uitzondering hierop zijn de bestemmingsreserves ter dekking van het resultaat. Deze staan toegelicht in het overzicht reserves en voorzieningen.

Structurele reserves - stortingen
Programma	Omschrijving	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
	Niet van toepassing.
	Totaal	-	-	-	-

Structurele reserves - onttrekking
Programma	Omschrijving	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Kapitaallasten de Haak 14	55	55	55	55
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Kapitaallasten cultuurcentrum de hofnar	306	312	319	315
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Kapitaallasten parkeerplaats sportpark heike	2	2	2	2
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Kapitaallasten n69 nulplus maatregelen	-	32	63	63
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Kapitaallasten vrachtwagen 83BKJ3	18	18	8	-
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Kapitaallasten nimos onkruidborstel	8	8	-	-
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Kapitaallasten veegmachine BW45	16	16	16	16
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Kapitaallasten veegmachine BW44	17	17	17	17
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Kapitaallasten tractor WM53	8	8	14	-
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Kapitaallasten reconstructie westzijde markt MC/Her 04	36	36	36	36
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Kapitaallasten reconstructie BV 09	7	7	7	7
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Kapitaallasten reconstructie BV 15	5	5	5	5
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Kapitaallasten reconstructie BV 11	9	9	9	9
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Kapitaallasten reconstructie BV 28a	12	12	12	12
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Kapitaallasten reconstructie BV 28c	90	90	90	90
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Kapitaallasten reconstructie BV 28b	61	61	61	61
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Kapitaallasten reconstructie BV 28d	38	38	38	38
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Kapitaallasten reconstructie BV 38 herinrichting luikerweg Bebeko	-	20	20	20
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Kapitaallasten Politiebureau Waalreseweg	48	48	48	48
2. Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Kapitaallasten elektrisch wagenpark Cure	10	30	42	42
3. Samen recreëren wij in Valkenswaard	Kapitaallasten reconstructie interreg projecten dommelland	8	8	8	8
5. Samen in dienst van Valkenswaard	Kapitaallasten brandveiligheid gemeentelijke gebouwen	9	9	9	9
5. Samen in dienst van Valkenswaard	Kapitaallasten gemeentehuis	307	311	314	317
	Totaal	1.070	1.152	1.193	1.170

	Totaal Onttrekking - stortingen structureel	1.070	1.152	1.193	1.170
	Totaal Onttrekking - stortingen incidenteel	910	761	643	680
	Totaal Onttrekking - stortingen totaal	1.980	1.913	1.836	1.850

	Saldo incienteel baten - lasten + totaal incidentele onttrekking - stortingen (positief voor structureel saldo)	1.952	1.236	1.644	1.040

	Saldo bandbreedte intern	1.287	1.221	-1.311	-568
	Bandbreedte exclusief incidentele baten en laten (toetsingskader provincie)	3.239	2.457	333	472

Overzicht reserves en voorzieningen

Tabel stand reserves per programma

Algemene reserve	Begroting 2026 (stand op 1 januari van begrotingsjaar)	Begroting 2027 (stand op 1 januari van begrotingsjaar)	Begroting 2028 (stand op 1 januari van begrotingsjaar)	Begroting 2029 (stand op 1 januari van begrotingsjaar)
Algemene reserve	15.743	15.104	14.512	13.968

Bestemmingsreserves	Begroting 2026 (stand op 1 januari van begrotingsjaar)	Begroting 2027 (stand op 1 januari van begrotingsjaar)	Begroting 2028 (stand op 1 januari van begrotingsjaar)	Begroting 2029 (stand op 1 januari van begrotingsjaar)
Opvang vluchtelingen en migranten	-	-	-	-
Speeltoestellen	211	176	161	161
Totaal bestemmingsreserves programma 1	211	176	161	161
Reserve grondexploitaties	826	826	826	826
Egalisatie vastgoed	603	-	-	-
Stimulering woningbouw	152	127	127	127
Landschapsverbetering	375	375	375	375
Totaal bestemmingsreserves programma 2	1.956	1.328	1.328	1.328
Onderhoud en vervanging inventaris CMD	28	33	38	43
Beeldende kunst	182	167	152	137
Vervanging instrumenten CMD	119	121	123	125
Inventaris sport	57	47	37	27
Tractie ruimtelijk beheer	502	551	376	274
Evenementen
5-jaarlijkse herdenking	20	40	60	80
Reserve rood voor groen	44	44	44	44
Mobiliteitsfonds	-	-	-	-
Totaal bestemmingsreserves programma 3	952	1.003	830	730
Totaal bestemmingsreserves programma 4	-	-	-	-
Coronaherstelplan	910	256	-	-
Afwikkeling activiteiten	-	-	-	-
Vervanging bedrijfsmiddelen	581	575	569	563
Totaal bestemmingsreserves programma 5	1.491	831	569	563
Totaal bestemmingsreserves	4.610	3.338	2.888	2.782

Dekkingsreserve	Begroting 2026 (stand op 1 januari van begrotingsjaar)	Begroting 2027 (stand op 1 januari van begrotingsjaar)	Begroting 2028 (stand op 1 januari van begrotingsjaar)	Begroting 2029 (stand op 1 januari van begrotingsjaar)
Totaal dekkingsreserves programma 1	-	-	-	-
Kapitaallasten cultuurcentrum de hofnar	5.106	4.800	4.488	4.169
Kapitaallasten parkeerplaats sportpark heike	17	15	13	11
Kapitaallasten vrachtwagen 83BKJ3	44	26	8	-
Kapitaallasten nimos onkruidborstel	16	8	-	-
Kapitaallasten veegmachine BW45	79	63	47	31
Kapitaallasten veegmachine BW44	82	65	48	31
Kapitaallasten tractor WM53	30	22	14	-
Kapitaallasten n69 nulplus maatregelen	1.599	1.599	1.567	1.504
Kapitaallasten projectportefeuille	-	-	-	-
Kapitaallasten reconstructie westzijde markt	1.317	1.281	1.245	1.209
Kapitaallasten reconstructie BV 09	141	134	127	120
Kapitaallasten reconstructie BV 15	112	107	102	97
Kapitaallasten reconstructie BV 11	327	318	309	300
Kapitaallasten reconstructie BV 28a	259	247	235	223
Kapitaallasten reconstructie BV 28c	2.157	2.067	1.977	1.887
Kapitaallasten reconstructie BV 28b	1.518	1.457	1.396	1.335
Kapitaallasten reconstructie BV 28d	1.518	1.480	1.442	1.404
Kapitaallasten reconstructie BV 38 herinrichting luikerweg Bebeko	500	500	480	460
Kapitaallasten Politiebureau waalreseweg	1.115	1.067	1.019	971
kapitaallasten Wagenpark Cure	500	490	460	418
Kapitaallasten Haak 14	1.365	1.310	1.255	1.200
Totaal dekkingsreserves programma 2	17.802	17.056	16.232	15.370
Inttereg dommelland	207	199	191	183
Totaal dekkingsreserves programma 3	207	199	191	183
Totaal dekkingsreserves programma 4	-	-	-	-
Kapitaallasten gemeentehuis	2.064	1.757	1.446	1.132
Kapitaallasten oude gemeentehuis	-	-	-	-
Kapitaallasten brandveiligheid gemeentelijke gebouwen	157	148	139	130
Kapitaallasten Gemeentewerf (verduurzaming)	-	606	582	558
Totaal dekkingsreserves programma 5	2.221	2.511	2.167	1.820
Totaal dekkingsreserves:	20.230	19.766	18.590	17.373
Totaal reserves (inclusief AR)	40.583	38.208	35.990	34.123

Voorzieningen	Begroting 2026 (stand op 1 januari van begrotingsjaar)	Begroting 2027 (stand op 1 januari van begrotingsjaar)	Begroting 2028 (stand op 1 januari van begrotingsjaar)	Begroting 2029 (stand op 1 januari van begrotingsjaar)
Totaal voorziening programma 1	-	-	-	-
Groot onderhoud onroerende zaken	4.504	4.327	4.519	3.522
Groot onderhoud wegen	895	864	833	834
Riolering	2.144	2.037	1.930	1.823
Totaal voorziening programma 2	7.543	7.228	7.282	6.179
GOB herinvestering groene doelen	822	822	822	822
Totaal voorziening programma 3	822	822	822	822
Totaal voorziening programma 4	-	-	-	-
WW verplichtingen personeel	66	66	66	66
Appa langlevenrisico	3.817	3.812	3.807	3.802
Afval	96	96	96	96
Bovenwettelijk verlof	178	178	178	178
Totaal voorziening programma 5	4.157	4.152	4.147	4.142
Totaal voorzieningen	12.522	12.202	12.251	11.143

Voorzieningen die in mindering op de activa worden gebracht:	Begroting 2026 (stand op 1 januari van begrotingsjaar)	Begroting 2027 (stand op 1 januari van begrotingsjaar)	Begroting 2028 (stand op 1 januari van begrotingsjaar)	Begroting 2029 (stand op 1 januari van begrotingsjaar)
Totaal voorziening programma 1	-	-	-	-
Grondexploitaties	3.200	3.200	3.200	3.200
Totaal voorziening programma 2	3.200	3.200	3.200	3.200
Totaal voorziening programma 3	-	-	-	-
Totaal voorziening programma 4	-	-	-	-
Dubieuze debiteuren algemeen	2.119	2.119	2.119	2.119
Dubieuze debiteuren W&I	411	411	411	411
Totaal voorziening programma 5	2.530	2.530	2.530	2.530
Totaal voorzieningen die in mindering op de activa worden gebracht:	5.730	5.730	5.730	5.730
Totaal voorzieningen	9.887	9.882	9.877	9.872

Tabel toevoegingen en onttrekking per reserves

Algemene reserve

Algemene Reserve	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	8.346	17.110	15.743	15.104	14.512	13.968
bij: storting	10.047	245	-	-	-	-
af: beschikking	1.283	1.612	639	592	544	625
Saldo	17.110	15.743	15.104	14.512	13.968	13.343
De algemene reserve bestaat uit de componenten waaraan de gemeenteraad géén bepaalde bestemming heeft gegeven. De algemene reserve wordt gebruikt voor het opvangen van risico's in algemene zin en voor (grote) investeringen. Tevens wordt het voordelig of nadelig resultaat van de jaarrrekening hiermee verrekend.



Bestemmingsreserves

Coronaherstelplan	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	1.167	910	256	-	-	-
bij: storting	-	-	-	-	-	-
af: beschikking	257	654	256	-	-	-
Saldo	910	256	0	0	0	0
De reserve is gevormd voor het sociale en economische herstel na de coronacrisis. Hiermee kunnen er gerichte investeringen plaatsvinden om negatieve effecten tegen te gaan die als gevolg van de coronacrisis zijn ontstaan. Dit reserve zal niet meer actief zijn na 2026.

Onderhoud en vervanging inventaris CMD	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	8	23	28	33	38	43
bij: storting	15	15	15	15	15	15
af: beschikking	-	10	10	10	10	10
Saldo	23	28	33	38	43	48
De reserve is gevormd om toekomstig onderhoud en vervanging voor de inventaris van het CMD te kunnen dekken. Er is standaard een storting van €15.000 euro geraamd. In 2026 wordt er ook jaarlijks ook €10.000 onttrokken uit deze reserve.

Beeldende kunst	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	351	347	182	167	152	137
bij: storting	-	-	-	-	-	-
af: beschikking	4	165	15	15	15	15
Saldo	347	182	167	152	137	122
Op 30 september 2004 heeft de raad de Nota beeldende kunst gemeente Valkenswaard vastgesteld. Daarin is de vorming van deze reserve opgenomen. In feite is ook hier geen sprake van een bestemmingsreserve in de zuiverste zin van het woord, omdat er geen sprake is van een eindbestemming maar van een doorlopende bestemming. In de nota is aangegeven dat 1% van de gerealiseerde grondverkopen - van na de vaststelling van de nota geopende bouwgrondcomplexen - in de reserve beeldende kunst wordt gestort. Deze werkwijze is door de BBV (besluit begrote en verantwoorden) niet meer toegestaan. Daarom is hier enkel een onttrekking geraamd, dit reserve heeft dan ook een aflopend karakter.

Vervanging instrumenten CMD	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	109	117	119	121	123	125
bij: storting	13	13	13	13	13	13
af: beschikking	5	11	11	11	11	11
Saldo	117	119	121	123	125	127
De reserve is gevormd om te voorkomen dat voor vervanging van instrumenten van het Centrum voor Muziek en Dans – wat in feite normale bedrijfsvoering is – krediet moet worden gevraagd. De reserve omvat alle instrumenten. Er wordt jaarlijks €13.000 gestort in dit reserve en €11.000 onttrokken.

Inventaris sport	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	39	59	57	47	37	27
bij: storting	20	20	20	20	20	20
af: beschikking	-	22	30	30	30	30
Saldo	59	57	47	37	27	17
De reserve is gevormd om te voorkomen dat voor allerlei vervangingen op het gebied van sport – wat in feite normale bedrijfsvoering is – krediet moet worden gevraagd. De reserve omvat allerlei losse sportmaterialen, zoals turn- en overige toestellen in gymzalen en sporthallen, maar ook buitensportmaterialen zoals doelen, atletiekmaterialen etc. Hiervoor is een inventarisatie gemaakt aan de hand waarvan een jaarlijkse vaste storting (€ 20.000) plaatsvindt op basis van de economische levensduur. De standaard geraamde onttrekking gaat vanaf 2026 naar €30.000 .

Opvang vluchtelingen en migranten	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	793	783	-	-	-	-
bij: storting	-	-	-	-	-	-
af: beschikking	10	783	-	-	-	-
Saldo	783	0	0	0	0	0
Bij de jaarstukken 2022 is deze reserve ingesteld en is een bedrag van € 793.000 bestemd aan de nieuwe reserve. De reserve is gevoed met gelden die over zijn gebleven uit de vergoeding die is ontvangen vanuit het Rijk voor de opvang van ontheemden uit Oekraïne. De reserve heeft als doel met als doel het faciliteren van opvang, huisvestiging en inburgering van vluchtelingen en migranten. In 2024 is er € 10.000 onttrokken. in 2025 wordt het restant onttrokken ter dekking (deels) van de aankoop van de Haak 14. Hiermee komt saldo op €0 en wordt dit reserve opgeheven.

Afwikkeling activiteiten	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	2.880	1.584	-	-	-	-
bij: storting	1.536	118	-	-	-	-
af: beschikking	2.832	1.702	-	-	-	-
Saldo	1.584	0	0	0	0	0
Deze reserve wordt aan het einde van het jaar gevuld met budgetten die het jaar over mogen omdat de werkzaamheden in het verslagjaar nog niet afgerond werden. Begin van het dienstjaar worden deze gelden vanuit de reserve gebracht naar de verschillende kostenplaatsen/projecten. Vanuit het verleden zijn ook de claims van volkshuisvesting en stimulering woningbouw op dit reserve verwerkt.

Stimulering woningbouw en volkshuisvesting	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	-	-	152	127	127	127
bij: storting	-	192	-	-	-	-
af: beschikking	-	40	25	-	-	-
Saldo	0	152	127	127	127	127
In het verleden zijn de claims van volkshuisvestinge en stimulering woningbouw verwerkt in reserve afwikkeling activiteiten. Om dit reserve beter te kunnen volgen is besloten om een losse reserve aan te maken voor deze doeleinde. In 2026 wordt dit reserve gebruikt om verhuisvouchers te kunnen verstrekken aan inwoners om zo doorstroom op de woningmarkt te kunnen versnellen.

Tractie ruimtelijk beheer	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	477	559	502	551	376	274
bij: storting	183	277	277	277	277	277
af: beschikking	101	334	228	452	379	177
Saldo	559	502	551	376	274	374
De reserve is gevormd voor het wagenpark en aan te koppelen materieel om te voorkomen dat voor elke vervanging ten aanzien van de tractie – wat in feite normale bedrijfsvoering is – krediet moet worden gevraagd. Hiervoor is een beheerplan aanwezig aan de hand waarvan een jaarlijkse vaste storting plaatsvindt op basis van de economische levensduur € 277.000 vanaf begroting 2025. De geraamde onttrekking is gelijk aan het bedrag aan uitgaves aan tractie uit het beheerplan.

Vervanging bedrijfsmiddelen	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	471	529	581	575	569	563
bij: storting	58	58	-	-	-	-
af: beschikking	-	6	6	6	6	6
Saldo	529	581	575	569	563	557
De reserve is gevormd om te voorkomen dat voor allerlei vervangingen op het gebied van bedrijfsmiddelen – wat in feite normale bedrijfsvoering is – krediet moet worden gevraagd. De reserve omvat o.a. de vervanging van vloerbedekking, vitrage, koffieautomaten, keukenmateriaal, meubilair, archiefrekken etc. In het bezuinigingstraject van 2025 is gekozen om de storting vanaf begroting 2026 te laten vrijvallen, er is een standaard onttrekking van €6.000 euro.

5-jaarlijkse herdenking	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	-	-	20	40	60	80
bij: storting	-	20	20	20	20	20
af: beschikking	-	-	-	-	-	100
Saldo	0	20	40	60	80	0
Voor het organiseren van de 5-jaarlijkse herdenkingen is een reserve aangemaakt waarbij er elk jaar €20.000 gestort wordt. Eens in de 5 jaar wordt er €100.000 onttrokken voor het organiseren van deze 5-jaarlijkse herdenking.

Speeltoestellen	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	278	253	211	176	161	161
bij: storting	95	95	95	95	95	95
af: beschikking	120	137	130	110	95	109
Saldo	253	211	176	161	161	147
Er is sprake van vervangingsreserves, waarmee speeltoestellen in de wijken tijdig vervangen kunnen worden. De vervangingsinvesteringen worden vermeld in de begroting en de meerjarenbegroting. In de begroting wordt zichtbaar gemaakt welke vervangingen in het begrotingsjaar worden voorzien. Hiervoor wordt een jaarlijkse storting gedaan van €95.000 . De onttrekking wijzigt per jaar en wordt ter dekking gebruik van de vervanging en reparatie van speeltoestellen.

Reserve rood voor groen	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	251	44	44	44	44	44
bij: storting	-	-	-	-	-	-
af: beschikking	207	-	-	-	-	-
Saldo	44	44	44	44	44	44
De raad heeft op 25 april 2013 een besluit genomen voor het instellen van een reserve "Rood voor Groen". Het bestemmingsplan Lage Heide wonen en Lage Heide landgoed bevatten een kwaliteitsverbetering van het landschap, de zogenaamde Rood voor Groen-regeling. In het exploitatieplan Lage Heide wonen en de gemeentelijke grondexploitaties Lage Heide wonen en Lage Heide landgoed is een bijdrage voor deze Rood voor Groen-regeling opgenomen. Hierdoor is het noodzakelijk om een Reserve Rood voor Groen in te stellen, waardoor de Rood voor Groen-regeling en kwaliteitsverbetering van het landschap kan worden gerealiseerd. Gezien het einde nadert van grondexploitatie Lage Heide en omdat het volgens de BBV (Besluit begrote en verantwoorden) niet meer is toegestaan om op deze wijze stortingen te doen in een reserve heeft dit reserve een aflopend karakter.

Reserve grondexploitaties	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	966	826	826	826	826	826
bij: storting	1.268	-	-	-	-	-
af: beschikking	1.408	-	-	-	-	-
Saldo	826	826	826	826	826	826
Conform de nieuwe BBV-wetgeving is de gemeente verplicht tussentijdse winst te nemen inzake grondexploitaties. De tussentijdse winstneming bij grondexploitaties wordt jaarlijks berekend conform de door de commissie BBV voorgeschreven Poc-methode. De tussentijdse winstneming wordt gestort in bovengenoemde reserve. Daarnaast worden voorzieningen voor verwachte verliezen uit grondexploitaties ten laste van deze reserve gebracht. Wanneer de maximale hoogte van de reserve grondexploitatie is bereikt, valt het bedrag groter dan de berekende ondergrens, vrij ten gunste van de algemene reserve.

Egalisatiereserve vastgoed	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	1.132	882	603	-	-	-
bij: storting	-	-	-	-	-	-
af: beschikking	250	279	603	-	-	-
Saldo	882	603	0	0	0	0
In de bestuursopdracht Vastgoed 2019-2023 is een beschrijving van de huidige werkzaamheden en de toekomstige ontwikkelingen binnen het cluster Vastgoed beschreven. Er is een flinke lijst in opgenomen van uit te werken punten, waaronder het onderbouwen van de toereikendheid van de Voorziening Onderhoud vastgoed. Omdat de capaciteit van cluster Vastgoed beperkt is, is besloten om de egalisatiereserve Vastgoed beschikbaar te stellen op basis van een plan van aanpak, voorzien van een bestedingsplan, zodat incidenteel extra capaciteit kan worden ingezet om de inhaalslag te maken. in 2025 worden de laatste werkzaamheden uit dit reserve bekostigd. In 2026 vind enkel nog een onttrekking plaats van het resterende saldo. Dit saldo wordt ingezet ten behoeve van de dekking van kapitaallasten voor het verduurzamen van ons gemeentelijk vastgoed.

Landschapsverbetering	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	-	-	375	375	375	375
bij: storting	-	375	-	-	-	-
af: beschikking	-	-	-	-	-	-
Saldo	0	375	375	375	375	375
Op 24 januari 2025 heeft de provincie per brief aangekondigd dat de terugverdienopgave voor de ruimte voor ruimte regeling in zicht is. In februari zijn vervolgens de laatste kavels uitgegeven en is de regeling ten einde gekomen. Tegelijkertijd is er nog steeds sprake van een opgave en biedt de provincie ruimte om dit als gemeente zelf te organiseren. In Valkenswaard gaat het nu al om drie kavels die hiervoor in aanmerking komen en waarbij het traject al is opgestart. Daarvoor dient de gemeente een Bestemmingsreserve Landschapsverbetering in het leven te roepen zodat de ontvangen gelden gereserveerd kunnen worden om te besteden aan landschapsverbetering. Ook hoort hier een uitvoeringsprogramma bij met concrete landschapsverbeteringsprojecten die binnen 5 jaar tot uitvoer gebracht moeten worden. Ook inkomsten t.b.v. landschapsverbetering vanuit anterieure overeenkomsten worden aan dit reserve gekoppeld. Uit lopende overeenkomsten is c.q. wordt hiervoor circa € 375.000 ontvangen wat aan deze bestemmingsreserve toegevoegd kan worden.

Dekkingsreserves

Kapitaallasten gemeentehuis	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	2.652	2.351	2.064	1.757	1.446	1.132
bij: storting	-	-	-	-	-	-
af: beschikking	301	287	307	311	314	317
Saldo	2.351	2.064	1.757	1.446	1.132	815
Dekkingsreserve ter dekking van de jaarlijkse kapitaalslasten van het gemeentehuis.

Kapitaallasten cultuurcentrum de hofnar	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	5.785	5.433	5.106	4.800	4.488	4.169
bij: storting	-	-	-	-	-	-
af: beschikking	352	327	306	312	319	315
Saldo	5.433	5.106	4.800	4.488	4.169	3.854
Dekkingsreserve ter dekking van de jaarlijkse kapitaalslasten van het cultuurcentrum de Hofnar.

Kapitaallasten oude gemeentehuis	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	65	32	-	-	-	-
bij: storting	-	-	-	-	-	-
af: beschikking	33	32	-	-	-	-
Saldo	32	-	-	-	-	-
Dekkingsreserve ter dekking van de jaarlijkse kapitaalslasten van het oude gemeentehuis. Vanaf 2026 is er geen saldo meer en zal dit reserve opgeheven worden.

Kapitaallasten parkeerplaats sportpark heike	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	21	19	17	15	13	11
bij: storting	-	-	-	-	-	-
af: beschikking	2	2	2	2	2	2
Saldo	19	17	15	13	11	9
Dekkingsreserve ter dekking van de jaarlijkse kapitaalslasten van de de parkeerplaats bij sportpark Heike.

Kapitaallasten brandveiligheid gemeentelijke gebouwen	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	175	166	157	148	139	130
bij: storting	-	-	-	-	-	-
af: beschikking	9	9	9	9	9	9
Saldo	166	157	148	139	130	121
Dekkingsreserve ter dekking van de jaarlijkse kapitaalslasten van de brandveiligheidsmaatregelen in de gemeentelijke gebouwen.

Kapitaallasten n69 nulplus maatregelen	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	1.599	1.599	1.599	1.599	1.567	1.504
bij: storting	-	-	-	-	-	-
af: beschikking	-	-	-	32	63	63
Saldo	1.599	1.599	1.599	1.567	1.504	1.441
Dekkingsreserve ter dekking van de jaarlijkse kapitaalslasten van de de nulplus maatregelen aan de N69.

Kapitaallasten vrachtwagen 83BKJ3	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	82	63	44	26	8	-
bij: storting	-	-	-	-	-	-
af: beschikking	19	19	18	18	8	-
Saldo	63	44	26	8	-	-
Dekkingsreserve ter dekking van de jaarlijkse kapitaalslasten van de vrachtwagen.

Kapitaallasten nimos onkruidborstel	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	32	25	16	8	-	-
bij: storting	-	-	-	-	-	-
af: beschikking	7	9	8	8	-	-
Saldo	25	16	8	-	-	-
Dekkingsreserve ter dekking van de jaarlijkse kapitaalslasten van de Nimos onkruidborstel.

Kapitaallasten veegmachine BW45	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	111	95	79	63	47	31
bij: storting	-	-	-	-	-	-
af: beschikking	16	16	16	16	16	16
Saldo	95	79	63	47	31	15
Dekkingsreserve ter dekking van de jaarlijkse kapitaalslasten van de Ravo veegmachine BW45.

Kapitaallasten veegmachine BW44	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	117	99	82	65	48	31
bij: storting	-	-	-	-	-	-
af: beschikking	18	17	17	17	17	17
Saldo	99	82	65	48	31	14
Dekkingsreserve ter dekking van de jaarlijkse kapitaalslasten van de Ravo veegemachine BW44.

Kapitaallasten tractor WM53	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	45	38	30	22	14	-
bij: storting	-	-	-	-	-	-
af: beschikking	7	8	8	8	14	-
Saldo	38	30	22	14	-	0
Dekkingsreserve ter dekking van de jaarlijkse kapitaalslasten van de tractor WM53. Vanaf 2029 komt deze reserve te vervallen.

Kapitaallasten projectportefeuille	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	5.330	125	-	-	-	-
bij: storting	-	-	-	-	-	-
af: beschikking	5.205	125	-	-	-	-
Saldo	125	-	-	-	-	-
Dekkingsreserve ter dekking van de jaarlijkse kapitaalslasten van de projectenportefeuille. Uit deze dekkingsreserve worden de afschrijvingslasten van nieuwe projecten gedekt. Vanaf 2026 is er geen saldo meer in dit reserve en wordt deze reserve opgeheven.

Kapitaallasten reconstructie westzijde markt MC/Her 04	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	1.389	1.353	1.317	1.281	1.245	1.209
bij: storting	-	-	-	-	-	-
af: beschikking	36	36	36	36	36	36
Saldo	1.353	1.317	1.281	1.245	1.209	1.173
Dekkingsreserve ter dekking van de jaarlijkse kapitaalslasten van het Masterplancentrum voor de herinrichting van de kerk tot en met de markt.

Kapitaallasten reconstructie BV 09	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	155	148	141	134	127	120
bij: storting	-	-	-	-	-	-
af: beschikking	7	7	7	7	7	7
Saldo	148	141	134	127	120	113
Dekkingsreserve ter dekking van de jaarlijkse kapitaalslasten van de reconstructie van Kruis Vest tot en met de Zeelberg.

Kapitaallasten reconstructie BV 15	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	122	117	112	107	102	97
bij: storting	-	-	-	-	-	-
af: beschikking	5	5	5	5	5	5
Saldo	117	112	107	102	97	92
Dekkingsreserve ter dekking van de jaarlijkse kapitaalslasten van de inrichting voor het verblijfsgebied binnen de bebouwde kom.

Kapitaallasten reconstructie BV 11	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	345	336	327	318	309	300
bij: storting	-	-	-	-	-	-
af: beschikking	9	9	9	9	9	9
Saldo	336	327	318	309	300	291
Dekkingsreserve ter dekking van de jaarlijkse kapitaalslasten van het Masterplancentrum voor de herinrichting van het Kloosterplein.

Kapitaallasten reconstructie BV 28a	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	283	271	259	247	235	223
bij: storting	-	-	-	-	-	-
af: beschikking	12	12	12	12	12	12
Saldo	271	259	247	235	223	211
Dekkingsreseve ter dekking van de jaarlijkse kapitaalslasten van de Westerhovenseweg.

Kapitaallasten reconstructie BV 28c	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	-	2.247	2.157	2.067	1.977	1.887
bij: storting	2.247	-	-	-	-	-
af: beschikking	-	90	90	90	90	90
Saldo	2.247	2.157	2.067	1.977	1.887	1.797
Dekkingsreserve ter dekking van de jaarlijke kapitaalslasten van project reconstructie BV 28c.

Kapitaallasten reconstructie BV 28b	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	-	1.518	1.518	1.457	1.396	1.335
bij: storting	1.518	-	-	-	-	-
af: beschikking	-	-	61	61	61	61
Saldo	1.518	1.518	1.457	1.396	1.335	1.274
Dekkingsreserve ter dekking van de jaarlijke kapitaalslasten van project reconstructie BV 28b.

Kapitaallasten reconstructie BV 28d	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	-	1.518	1.518	1.480	1.442	1.404
bij: storting	1.518	-	-	-	-	-
af: beschikking	-	-	38	38	38	38
Saldo	1.518	1.518	1.480	1.442	1.404	1.366
Dekkingsreserve ter dekking van de jaarlijke kapitaalslasten van project reconstructie BV 28d.

Kapitaallasten reconstructie BV 38 herinrichting luikerweg Bebeko	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	-	500	500	500	480	460
bij: storting	500	-	-	-	-	-
af: beschikking	-	-	-	20	20	20
Saldo	500	500	500	480	460	440
Dekkingsreserve ter dekking van de jaarlijke kapitaalslasten van project reconstructie BV 38 herinrichting luikerweg bebeko.

Kapitaallasten reconstructie interreg projecten dommelland	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	-	207	207	199	191	183
bij: storting	207	-	-	-	-	-
af: beschikking	-	-	8	8	8	8
Saldo	207	207	199	191	183	175
Dekkingsreserve ter dekking van de jaarlijke kapitaalslasten van project reconstructie BV 38 herinrichting Luikerweg bebeko.

Kapitaallasten Politiebureau waalreseweg	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	-	1.163	1.115	1.067	1.019	971
bij: storting	1.163	-
af: beschikking	-	48	48	48	48	48
Saldo	1.163	1.115	1.067	1.019	971	923
Dekkingsreserve ter dekking van de jaarlijke kapitaalslasten van aankoop politiebureau Waalreseweg 5.

Kapitaallasten elektrisch wagenpark Cure	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	-	-	500	490	460	418
bij: storting	-	500	-	-	-	-
af: beschikking	-	-	10	30	42	42
Saldo	0	500	490	460	418	376
Dekkingsreserve ter dekking van de jaarlijke kapitaalslasten van het elektrisch wagenpark Cure.

Kapitaallasten Haak 14	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	-	-	1.365	1.310	1.255	1.200
bij: storting	-	1.365	-	-	-	-
af: beschikking	-	-	55	55	55	55
Saldo	0	1.365	1.310	1.255	1.200	1.145
Dekkingsreserve ter dekking van de jaarlijke kapitaalslasten van aankoop de Haak 14.

Kapitaallasten Gemeentewerf	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	-	-	-	606	606	582
bij: storting	-	-	606	-	-	-
af: beschikking	-	-	-	-	24	24
Saldo	0	-	606	606	582	558
Dekkingsreserve ter dekking van de jaarlijke kapitaalslasten van de verduurzaming van gemeentelijk vastgoed. Vanaf 2028 worden hier de kapitaalslasten van de verduurzaming van de Gemeentewerf uit gedekt.

Voorzieningen

Groot onderhoud onroerende zaken	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	-	5.979	4.504	4.327	4.519	3.522
bij: storting	7.305	1.189	1.189	1.189	1.189	1.189
af: beschikking	1.326	2.664	1.366	997	2.186	838
Saldo	5.979	4.504	4.327	4.519	3.522	3.873
Op 5 september 2024 is door de raad een actueel meerjarenonderhoudplan vastgesteld. Hiermee is de reeds bestaande reserve onderhoud vastgoed omgezet naar een voorziening onderhoud vastgoed. Deze voorziening is ter egalisatie en bekostiging van onderhoudskosten van onroerend goed binnen de gemeente.

WW verplichtingen personeel	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	53	66	66	66	66	66
bij: storting	67	25	25	25	25	25
af: beschikking	54	25	25	25	25	25
Saldo	66	66	66	66	66	66
Sinds 1 januari 2001 is de Werkloosheidswet ook op het gemeentepersoneel van toepassing. Daarnaast geldt een bovenwettelijke regeling in het kader van de zogenaamde OOW-operatie (overheidspersoneel onder werknemersverzekeringen). Vóór 2001 hadden de ambtenaren bij werkloosheid recht op wachtgeld. De WW-regeling is een slechtere regeling dan de wachtgeldregeling en bij de OOW-operatie is afgesproken dat ambtenaren van deze overgang geen nadeel mochten ondervinden. Daarom is tussen het LOGA (Landelijk overleg gemeentelijke arbeidsvoorwaarden) en de vakbonden een systeem van bovenwettelijke regelingen overeengekomen.Op het loon wordt een pseudo WW-premie ingehouden, die niet behoeft te worden doorbetaald aan de uitkeringsinstanties en ook niet wordt “gespaard” voor toekomstige gevallen. Daarom zal de gemeente zelf eventuele WW-uitkeringen en - indien van toepassing - de bovenwettelijke regeling moeten betalen.

Appa langlevenrisico	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	3.439	3.822	3.817	3.812	3.807	3.802
bij: storting	640	109	109	109	109	109
af: beschikking	257	114	114	114	114	114
Saldo	3.822	3.817	3.812	3.807	3.802	3.797
APPA is de Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers. De gemeente dient dient een voorziening te treffen voor de mogelijke overdracht van pensioenverplichtingen van bestuurders. Bestuurders kunnen ervoor kiezen om na beëindiging van hun tijd als bestuurder, de pensioenverplichtingen die bij de gemeente zijn opgebouwd, over te dragen aan een andere pensioeninstantie, om daarmee pensioenbreuk te voorkomen.

Groot onderhoud wegen	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	784	917	895	864	833	834
bij: storting	795	795	795	795	795	795
af: beschikking	662	817	826	826	794	817
Saldo	917	895	864	833	834	812
De voorziening is bedoeld om de kosten van het onderhoud van de wegen te nivelleren, zodat er geen jaarlijkse schommelingen plaatsvinden in de benodigde bedragen. Hiervoor is een beheerplan beschikbaar, waaruit periodiek voor een vierjaarlijkse periode de storting in de voorziening wordt bepaald.

Riolering	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	2.857	2.251	2.144	2.037	1.930	1.823
bij: storting	-	-	-	-	-	-
af: beschikking	606	107	107	107	107	107
Saldo	2.251	2.144	2.037	1.930	1.823	1.716
Deze voorziening wordt gebruikt om voor- en nadelige resultaten van de functie riolering en waterzuivering mee te verrekenen en verder wordt dit bedrag ingezet in het kader van de tariefbepaling die voortvloeit uit het gemeentelijk rioleringsplan (GRP). De mutaties op deze voorziening zijn het resultaat van de verrekening van de baten en lasten in de exploitatie rioleringen in programma 2.

GOB herinvestering groene doelen	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	97	411	822	822	822	822
bij: storting	571	411	-	-	-	-
af: beschikking	257	-	-	-	-	-
Saldo	411	822	822	822	822	822
In het Landschapsontwikkelingsplan van de gemeente is een project opgenomen voor het aanleggen van een ecologische verbindingszone. Van Groen Ontwikkelfonds Brabant ontvangt de gemeente hiervoor subsidie. Conform de subsidieregeling dient 50% van de subsidie geherinvesteerd te worden in groene doelen.

Afval	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	180	96	96	96	96	96
bij: storting	-	-	-	-	-	-
af: beschikking	84	-	-	-	-	-
Saldo	96	96	96	96	96	96
Deze voorziening wordt gebruikt om voor- en nadelige resultaten van de functie van werking van afvalstoffen en verder wordt dit bedrag ingezet in het kader van de tariefbepaling die voortvloeit uit afvalstoffenbeleid. De mutaties op deze voorziening zijn het resultaat van de verrekening van de baten en lasten in de exploitatie afval.

Bovenwettelijk verlof	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	346	178	178	178	178	178
bij: storting	-	-	-	-	-	-
af: beschikking	168	-	-	-	-	-
Saldo	178	178	178	178	178	178
Medewerkers kunnen vanaf 1 januari 2022 bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Deze vakantie-uren verjaren niet. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met een niet-voorspelbare opbouw en afbouw is een voorziening gevormd.

Voorzieningen die in mindering op de activa worden gebracht:

Grondexploitaties	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	-	3.200	3.200	3.200	3.200	3.200
bij: storting		-	-	-	-	-
af: beschikking		-	-	-	-	-
Saldo	3.200	3.200	3.200	3.200	3.200	3.200
Per grondexploitatie dient per balansdatum te worden beoordeeld of er sprake is van een positieve of negatieve balanswaarde. Indien sprake is van een negatieve balanswaarde wordt het deel van de voorziening dat ervoor zorgt dat de grondexploitatie negatief wordt, verantwoord bij de voorzieningen.

Dubieuze debiteuren algemeen	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	2.098	2.119	2.119	2.119	2.119	2.119
bij: storting	53	-	-	-	-	-
af: beschikking	32	-	-	-	-	-
Saldo	2.119	2.119	2.119	2.119	2.119	2.119
Voor het afdekken van het risico van dubieuze debiteuren (algemeen) is een voorziening ingesteld. Aan de hand van werkelijke stand dubieuze debiteuren eind van het jaar wordt een inschattng gemaakt van de te verwachten ontvangsten dubieuze debiteuren, waarbij bij de beoordeling rekening wordt gehouden met de tijd van de openstaande post evenals het betalingsgedrag van de debiteur.

Dubieuze debiteuren W&I	JRR 2024	Begroting 2025	Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
Saldo 1 januari	501	411	411	411	411	411
bij: storting	36	-	-	-	-	-
af: beschikking	126	-	-	-	-	-
Saldo	411	411	411	411	411	411
Voor het afdekken van het risico van dubieuze debiteuren (W&I) is een voorziening ingesteld. Aan de hand van werkelijke stand dubieuze debiteuren eind van het jaar wordt een inschattng gemaakt van de te verwachten ontvangsten dubieuze debiteuren, waarbij bij de beoordeling rekening wordt gehouden met de tijd van de openstaande post evenals het betalingsgedrag van de debiteur.

Investeringen

bedragen x € 1.000
Programma	Omschrijving	Investeringsbedrag	Kapitaallasten (afschrijvingen + rente)
Programma	Omschrijving	Investeringsbedrag	2026	2027	2028	2029
Investeringen in 2026
Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Entrees Dommelland	215	-	-9	-10	-10
Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Verkeersmaatregelingen illegale motorcross	75	-	-8	-8	-8
Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Energieopslag	100	-	-5	-5	-5
Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Grootschalig herstel asfaltwegen 2026	1.715	-	-85	-85	-84
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	BO Schepelweyen, Hoefsmidwei 4 rennovatie- gebouw	280	-	-3	-3	-2
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	BO Schepelweyen, Hoefsmidwei 4 rennovatie- installatie	187	-	-2	-2	-2
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	BO Servatius Dorpsstraat 57 nieuwbouw- gebouw	127	-	-1	-1	-1
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	BO Servatius Dorpsstraat 57 nieuwbouw- installatie	85	-	-1	-1	-1
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	MIP De Wedert renovatie buitenbad	280	-	-17	-17	-16
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	MIP buitensportvoorzieningen 2026 (incl. btw)*	1.256	-	-159	-157	-156
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	Aanschaf lampen AVV	70	-	-4	-4	-4
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	Lampen TWC De Kempen	83	-	-5	-5	-4
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	Kleedlokalen TVV Heerkensdreef 16	304	-	-22	-22	-22
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	SVV kunstgrasveld + kleedkamers	1.130.000	-	-62	-62	-62
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	Verduurzaming CC De Hofnar 10	2.401	-	-120	-119	-118
Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan 2026	3.592	-	-107	-107	-106
Investeringen in 2027
Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Verduurzaming gemeentewerf kennedylaan 3a	1.103	-	-	-55	-54
Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Grootschalig herstel asfaltwegen 2027	3.755	-	-	-187	-186
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	BO Schepelweyen, Hoefsmidwei 4 rennovatie- gebouw	2.519	-	-	-137	-136
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	BO Schepelweyen, Hoefsmidwei 4 rennovatie- installatie	1.680	-	-	-141	-140
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	BO Servatius Dorpsstraat 57 nieuwbouw- gebouw	1.145	-	-	-43	-43
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	BO Servatius Dorpsstraat 57 nieuwbouw- installatie	763	-	-	-64	-63
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	BO De Behlhamel Rudolfusdal 60 nieuwbouw- gebouw	244	-	-	-2	-2
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	BO De Behlhamel Rudolfusdal 60 nieuwbouw-	163	-	-	-2	-1
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	BO Smelen, Smelen 109 Nieuwbouw- gebouw	297	-	-	-3	-3
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	BO Smelen, Smelen 109 Nieuwbouw- installatie	198	-	-	-2	-2
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	MIP buitensportvoorzieningen 2027 (incl. btw)*	607	-	-	-46	-45
Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Verbreed Gemeentelijk Rioleringsplan 2027	3.452	-	-	-104	-103
Investeringen in 2028
Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Verbreed gemeentelijk Rioleringsplan 2028	3.254	-	-	-	-98
Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Grootschalig herstel asfaltwegen 2028	`2.009	-	-	-	-100
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	BO De Behlhamel Rudolfusdal 60 nieuwbouw- gebouw	1.951	-	-	-	-83
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	BO De Behlhamel Rudolfusdal 60 nieuwbouw-	1.301	-	-	-	-123
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	BO Smelen, Smelen 109 Nieuwbouw- gebouw	2.373	-	-	-	-101
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	BO Smelen, Smelen 109 Nieuwbouw- installatie	1.582	-	-	-	-150
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	MIP buitensportvoorzieningen 2028 (incl. btw)*	215	-	-	-	-16
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	Verduurzaming gymzaal Emmalaan 1	430	-	-	-	-22
Investeringen in 2029
Samen wonen en werken wij in Valkenswaard	Verbreed gemeentelijk Rioleringsplan 2029	3.097	-	-	-	-
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	Verduurzaming gemeentehuis de Hofnar 15	1.581	-	-	-	-
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	BO Windroos, Haagstraat 134 renovatie- gebouw	300	-	-	-	-
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	BO Windroos, Haagstraat 134 renovatie- installatie	200	-	-	-	-
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	SBO Zonnewijzer, Haagstraat 136 rennovatie- gebouw	366	-	-	-	-
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	SBO Zonnewijzer, Haagstraat 136 rennovatie- installatie	244	-	-	-	-
Samen zorgen wij voor Valkenswaard	MIP buitensportvoorzieningen 2029 (incl. btw)*	383	-	-	-	-
Totaal
* Dit betreffen de nieuwe kredieten die zijn opgenomen in de begroting. Vrijval van oude kredieten is niet opgenomen in deze tabel. Het effect van deze vrijval is reeds gemeld in de nota kaders en daarmee verwekt in de begroting.

** Hierboven zijn de bruto kredieten gepresenteerd. In praktijk kan het voorkomen dat er inkomsten op deze kredieten van toepassing zijn.

Uiteenzetting financiële positie

Geprognosticeerde balans

Het opnemen van een geprognosticeerde balans geeft de raad meer inzicht in de ontwikkeling van
de investeringen, het aanwenden van reserves en voorzieningen en de financieringsbehoefte.
Bij het opstellen van dit overzicht is rekening gehouden met een gemiddeld investeringsniveau over vier jaar. Dit wordt gedekt door middel van interne en externe financiering. Toekomstige resultaten zijn nog niet verwerkt in de meerjarenbegroting.

Bedragen x €1000
balans per 1-1-2025 (*1.000)
Vaste activa		€ 110.841	Vaste passiva		€ 117.000

- Immateriele activa	€ 514		- Algemene reserve	€ 13.003
- Materiele activa	€ 107.594		- Overige reserves	€ 27.174
- Financiele activa	€ 2.733		- Gerealiseerde resultaat	€ 4.107

			- Voorzieningen	€ 14.021
			- Langlopende leningen	€ 58.694

Vlottende activa		€ 23.367	Vlottende passiva		€ 17.208
- Voorraden	€ 1.025		- Kortlopende schulden	€ 7.278
- Vorderingen	€ 20.950		- Overige vlottende passiva	€ 9.930
- Liquide middelen	€ 806
- Overlopende activa	€ 585
		€ 134.208			€ 134.208


Geprognosticeerde balans per 1-1-2026 (jaar 2025)
Vaste activa		€ 117.252	Vaste passiva		€ 120.783
- Immateriele activa	€ 471		- Algemene reserve	€ 15.743
- Materiele activa	€ 114.048		- Overige reserves	€ 34.278
- Financiele activa	€ 2.733		- Voorzieningen	€ 12.522
			- Leningen	€ 58.240


Vlottende activa		€ 20.195	Vlottende passiva		€ 16.664
- Voorraden	€ 1.025		- Kortlopende schulden	€ 8.747
- Overige vlottende activa	€ 19.170		- Overige vlottende passiva	€ 7.916
		€ 137.447			€ 137.447


Geprognosticeerde balans per 1-1-2027 (jaar 2026)
Vaste activa		€ 123.671	Vaste passiva		€ 127.202
- Immateriele activa	€ 436		- Algemene reserve	€ 15.104
- Materiele activa	€ 120.502		- Overige reserves	€ 41.946
- Financiele activa	€ 2.733		- Voorzieningen	€ 12.202
			- Leningen	€ 57.950

Vlottende activa		€ 20.195	Vlottende passiva		€ 16.664
- Voorraden	€ 1.025		- Kortlopende schulden	€ 8.747
- Overige vlottende activa	€ 19.170		- Overige vlottende passiva	€ 7.916

		€ 143.866			€ 143.866


Geprognosticeerde balans per 1-1-2028 (jaar 2027)
Vaste activa		€ 130.089	Vaste passiva		€ 141.537
- Immateriele activa	€ 400		- Algemene reserve	€ 14.512
- Materiele activa	€ 126.956		- Overige reserves	€ 55.914
- Financiele activa	€ 2.733		- Voorzieningen	€ 12.251
			- Leningen	€ 58.860
Vlottende activa		€ 20.195	Vlottende passiva		€ 8.747
- Voorraden	€ 1.025		- Kortlopende schulden	€ 8.747
- Overige vlottende activa	€ 19.170		- Overige vlottende passiva	€ 7.916

		€ 150.284			€ 150.284


Geprognosticeerde balans per 1-1-2029 (jaar 2028)
Vaste activa		€ 136.508	Vaste passiva		€ 147.956
- Immateriele activa	€ 365		- Algemene reserve	€ 13.968
- Materiele activa	€ 133.410		- Overige reserves	€ 62.935
- Financiele activa	€ 2.733		- Voorzieningen	€ 11.143
			- Leningen	€ 59.910
Vlottende activa		€ 20.195	Vlottende passiva		€ 8.747
- Voorraden	€ 1.025		- Kortlopende schulden	€ 8.747
- Overige vlottende activa	€ 19.170		- Overige vlottende passiva	€ 7.916

		€ 156.703			€ 156.703


Geprognosticeerde balans per 1-1-2030 (jaar 2029)
Vaste activa		€ 142.926	Vaste passiva		€ 154.375
- Immateriele activa	€ 329		- Algemene reserve	€ 13.343
- Materiele activa	€ 139.864		- Overige reserves	€ 68.632
- Financiele activa	€ 2.733		- Voorzieningen	€ 11.360
			- Leningen	€ 61.040
Vlottende activa		€ 20.195	Vlottende passiva		€ 8.747
- Voorraden	€ 1.025		- Kortlopende schulden	€ 8.747
- Overige vlottende activa	€ 19.170		- Overige vlottende passiva	€ 7.916

		€ 163.122			€ 163.122

EMU saldo

Gemeenten moeten het kastekort van hun exploitatie beperken tot de overeengekomen percentages van hun totale begroting. Via dit zogenoemde EMU-saldo wordt gecontroleerd of de decentrale overheden een gelijkwaardige inspanning leveren bij het streven om te voldoen aan de Europese begrotingsdoelstellingen. Het EMU-saldo is gebaseerd het kasstelstel (inkomsten en uitgaven) en neemt ook kapitaaltransacties mee (zoals investeringen). Een gemeente hanteert een stelsel van baten en lasten.

					bedragen x € 1.000
EMU-saldo		Begroting 2026	Begroting 2027	Begroting 2028	Begroting 2029
1	Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)	-638	-631	-3.086	-2.357	+
2	Mutatie (im)materiële vaste activa	6.419	6.419	6.419	6.419	-
3	Mutatie voorzieningen	-320	49	-1.108	217	+
4	Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie)	0	0	0	0	-
5	Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa	0	0	0	0	-
Totaal EMU-saldo		-7.377	-7.001	-10.613	-8.559