| Product | Portefeuillehouder | Team |
|---|---|---|
| Organisatie | H.J. Looijen | Directie |
| Dienstverlening | H.J. Looijen | Klant Contact Burger |
| Financiën | A.J.F. Potters | Directie |
| Financiën |
We gaan verder met de strategie Sterk in je werk. We dragen onze kernwaarden uit in ons werken en handelen.
Deze strategie combineren we met de aangepaste manier van werken onder de Omgevingswet die de komende jaren vormgegeven zal worden.
We kijken naar hoe we dingen in onze gemeente mogelijk kunnen maken in plaats van naar regels waardoor iets (on) mogelijk is.
We zullen onze strategie voor het binnenhalen en binden van medewerkers aan moeten passen aan de huidige arbeidsmarkt. Bijvoorbeeld door ons meer te richten op het binnenhalen van medewerkers met beperkte ervaring die we zelf opleiden in junior-senior combinaties. Ontwikkeling van onze medewerkers is essentieel in deze arbeidsmarkt.
Goede dienstverlening staat centraal in de gemeente Valkenswaard. We richten de dienstverlening in vanuit de focus en situatie van de inwoner. We laten onze dienstverlening regelmatig toetsen door verschillende doelgroepen.
We verlenen diensten op basis van onze kernwaarden. De basis van onze dienstverlening gaat uit van een positieve benadering, werken vanuit de bedoeling en is inclusief voor iedereen.
We blijven investeren in onze ondersteunende systemen, om blijvend goede dienstverlening te kunnen bieden.
We willen het communicatiebewustzijn van onze medewerkers vergroten en toespitsen op wat de moderne maatschappij vraagt (bijvoorbeeld in gebruik van sociale media).
We voldoen aan wet- en regelgeving op gebied van gevoelige gegevens en gaan integer om met de informatie die wij verwerken.
We maken een meerjarenbegroting met ruimte en flexibiliteit voor ontwikkelingen die passen in onze Toekomstvisie 2040.
We versterken onze Algemene reserve en beheersen onze financiële risico’s via het weerstandsvermogen.
We zetten in op beheerste ontwikkeling van de lokale lasten.
We evalueren onze manier van begroten en voeren mogelijke verbeteringen door.
Om de Toekomstvisie 2040 op de juiste manier uit te voeren, introduceren we een nieuwe opzet van onze P&C-producten, nieuwe doelstellingen en nieuwe KPI’s op basis van de Toekomstvisie 2040. Hierin betrekken we ook de regionale monitor Brede Welvaart.
| Exploitatie | Jaarrekening 2024 | Begroting 2025 (incl klad en wijzigingen) | Primitieve begroting 2026 | Primitieve begroting 2027 | Primitieve begroting 2028 | Primitieve begroting 2029 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lasten | |||||||
| 5 Samen in dienst van Valkenswaard | |||||||
| 5.1 Organisatie | 4.509 | 4.579 | 5.091 | 5.147 | 5.147 | 5.134 | |
| 5.2 Dienstverlening | 5.139 | 4.892 | 4.959 | 4.958 | 4.957 | 4.956 | |
| 5.3 Financien | 1.354 | 1.417 | 1.845 | 3.797 | 5.712 | 7.821 | |
| Totaal 5 Samen in dienst van Valkenswaard | 11.001 | 10.888 | 11.896 | 13.903 | 15.816 | 17.912 | |
| Baten | |||||||
| 5 Samen in dienst van Valkenswaard | |||||||
| 5.1 Organisatie | 558 | 413 | 481 | 481 | 481 | 481 | |
| 5.2 Dienstverlening | 1.183 | 903 | 1.107 | 1.111 | 1.114 | 1.114 | |
| 5.3 Financien | 5.359 | 5.566 | 6.130 | 6.279 | 6.429 | 6.704 | |
| Totaal 5 Samen in dienst van Valkenswaard | 7.100 | 6.882 | 7.718 | 7.870 | 8.024 | 8.299 | |
| Saldo voor bestemming | -3.901 | -4.007 | -4.178 | -6.033 | -7.792 | -9.613 | |
| Stortingen | |||||||
| 5 Samen in dienst van Valkenswaard | |||||||
| 5.0 Mutaties reserves programma 5 | 122 | 120 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Onttrekkingen | |||||||
| 5 Samen in dienst van Valkenswaard | |||||||
| 5.0 Mutaties reserves programma 5 | 901 | 305 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Mutaties reserves | 779 | 185 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo na bestemming | -3.123 | -3.822 | -4.178 | -6.033 | -7.792 | -9.613 | |
Hieronder zijn de ontwikkelingen van programma 5 gepresenteerd. In onderstaande tabel staan de ontwikkelingen van de Nota kaders 2026 - 2029 en de ontwikkelingen van de Programmabegroting 2026-2029, amendementen van de nota kaders 2026-2029 weergegeven. Voor een toelichting naar de mutaties van de Nota Kaders verwijzen we naar dat document. Als er ten opzichte van de Nota Kaders nog mutaties op deze posten hebben voorgedaan worden deze toegelicht. De ontwikkelingen van de Programmabegroting 2026-2029 zijn eveneens toegelicht onder de tabel. Ook de ontwikkelingen van overhead, algemene dekkingsmiddelen, onvoorzien en de vennootschapsbelasting worden onder dit programma weergegeven.
| bedragen x € 1.000 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Omschrijving | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
| Ontwikkelingen Nota Kaders 2026 - 2029 | ||||
| Septembercirculaire 2024 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Decembercirculaire 2024 | 149 | 249 | 349 | 450 |
| Vrijval gealloceerde middelen | 147 | 147 | 147 | 147 |
| Honoraria accountant | -27 | -27 | -27 | -27 |
| Bijstelling budget KCO | -13 | -13 | -13 | -13 |
| Bijstelling personeelsbudget | -20 | -20 | -20 | -20 |
| Bijstelling opslag ziektevervanging, opleiding en overige personeelskosten | -321 | -321 | -321 | -321 |
| Verwerking raadsvoorstel Coronaherstelplan (nieuw) | -63 | 0 | 0 | 0 |
| Mutatie dekking uit reserve | 63 | 0 | 0 | 0 |
| Rentebaten | 20 | 20 | 20 | 20 |
| Budget trainees | 70 | 70 | 70 | 70 |
| Parkeren | 50 | 50 | 50 | 50 |
| Vrijval collegebudget | 424 | 0 | 0 | 0 |
| Vrijval storting bedrijfsmiddelen | 50 | 50 | 50 | 50 |
| Natuurlijk verloop personeel | 0 | 100 | 200 | 300 |
| Herstel indexatie OZB naar tarief 2026 | 273 | 273 | 273 | 273 |
| Indexatie Jeugdzorgkosten* | -336 | -718 | -1.053 | -1.429 |
| Taakstelling jeugdzorgkosten* | 297 | 628 | 920 | 1.296 |
| Indexatie Jeugdzorgkosten dekking uit stelpost* | 39 | 90 | 133 | 133 |
| Vrijval stelpost sociaal domein* | 43 | 99 | 147 | 147 |
| vrijval stelpost indexering subsidierelaties* | 186 | 428 | 637 | 637 |
| WMO voorzieningen - Huishoudelijke ondersteuning - Indexering 2026* | -90 | -90 | -90 | -90 |
| WMO voorzieningen taakstelling* | 90 | 453 | 772 | 1.129 |
| WMO voorzieningen totaal - Indexering meerjarig* | 0 | -363 | -682 | -1.039 |
| Verduurzaming Vastgoed kapitaalslasten* | 0 | -79 | -133 | -153 |
| Verduurzaming Vastgoed dekking reserve/energielasten* | 0 | 0 | 55 | 75 |
| Verbonden partij VRBZO | -161 | -161 | -161 | -161 |
| Veronden partij Cure | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Verbonden partij A2 samenwerking | -706 | -706 | -706 | -706 |
| Indexatie verbonden partijen totaal | 0 | -812 | -1.525 | -2.324 |
| Vrijval oude stelpost indexatie | 471 | 1.069 | 1.601 | 1.601 |
| Amendement Nota Kaders 2026 - 2029 | ||||
| Energieopslagsysteem investering | 7 | 7 | 7 | 7 |
| Energieopslagsysteem lagere energielasten | -7 | -7 | -7 | -7 |
| Ontwikkelingen begroting 2026 - 2029 | ||||
| Bijstellen overhead A2 | -69 | 194 | 194 | 194 |
| Bijstelling verbonden partijen | 48 | -42 | -63 | -63 |
| WEP wet elektronische publicaties | -12 | -12 | -12 | -12 |
| Budget luchtfoto's kco | -14 | -14 | -14 | -14 |
| Indexering loonkosten (laatste jaarschijf) | 0 | -330 | -424 | -1.510 |
| Indexering leges (algemeen) | 0 | 0 | 0 | 275 |
| Totaal | 588 | 212 | 374 | -1.035 |
| * Deze bedragen zijn in de nota kaders per abuis in een ander programma gepresenteerd. | ||||
| ** Deze post heeft betrekking op meerdere programma's maar is gepresenteerd onder programma 5. | ||||
Bijstelling overhead A2 (€ 69.000 nadeel in 2026, € 194.000 voordeel van 2027)
Meerjarig was in de begroting een structureel te hoog bedrag opgenomen voor de bijdrage aan de A2. Met de nieuwe begroting 2026 en de meerjarige doorrekening kan een bedrag van € 194.000 meerjarig vrijvallen. In jaarschijf 2026 moet nog een post bijgeraamd worden.
Bijstelling verbonden partijen (€ 48.000 voordeel in 2026, aflopend tot € 63.000 nadeel in 2029)
In de Nota Kaders 2026-2029 is per abuis een onjuiste weergave gegeven van de stelpost verbonden partijen. Met deze bij-/aframing loopt de stelpost indexatie verbonden partijen weer in lijn.
WEB (wet elektronische publicaties) (€ 12.000 nadeel)
Dit betreffen jaarlijkse kosten die nog niet structureel begroot waren in de begroting.
Budget luchtfoto's KCO (€ 14.000 nadeel)
Dit betreffen jaarlijkse kosten die nog niet structureel begroot waren in de begroting.
Indexering loonkosten (€ 330.00 nadeel in 2027, oplopend tot € 1.510.000 nadeel in 2029)
De stelpost indexering loonkosten is in lijn gebracht met de indexering zoals gemeld in de Nota kaders 2026-2029.
Indexering leges (algemeen) ( € 275.000 voordeel in 2029)
De stelpost indexering leges is in lijn gebracht met de indexering zoals gemeld in de Nota Kaders 2026-2029.
Verbonden partijen
Bij de realisering van de doelstellingen van programma Samen in dienst voor Valkenswaard zijn betrokken: de Gemeenschappelijke Regeling Samenwerking A2-gemeenten (GRSA2), Cure en de veiligheidsregio Brabant-Zuidoost (VRBZO). Voor aanvullende informatie per partij wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen.
In dit onderdeel presenteren we de totale kosten van de overhead. Voor de overhead gebruiken we de volgende definitie: ‘Overhead is het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Tot de overhead horen alle functies die dit doel dienen. De overheadfuncties staan derhalve niet rechtstreeks ten diensten van de (externe) klant’.
De volgende lasten worden op dit taakveld verantwoord:
- Leidinggevenden primair proces (projectleiding valt hier buiten);
- Financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie;
- P&O;
- Inkoop (inclusief aanbesteding en contractmanagement);
- Interne en externe communicatie met uitzondering van klantcommunicatie;
- Juridische zaken;
- Bestuurszaken en bestuursondersteuning;
- Informatievoorziening en automatisering (ICT);
- Facilitaire zaken en Huisvesting (inclusief beveiliging);
- DIV;
- Managementondersteuning primair proces.
| bedragen x € 1.000 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lasten | ||||||||||||||
| Programma | Rekening 2024 | Begroting 2025 (inclusief klad en wijzigingen) | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Begroting 2029 | ||||||||
| Overhead | 15.787 | 12.260 | 16.887 | 1.684 | 16.882 | 16.872 | ||||||||
| Saldo voor bestemming | 15.787 | 12.260 | 16.887 | 1.684 | 16.882 | 16.872 | ||||||||
| Saldo na bestemming | 15.787 | 12.260 | 16.887 | 1.684 | 16.882 | 16.872 | ||||||||
Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten zonder vooraf bepaald bestedingsdoel die de gemeente vrij kan besteden. Buiten de uitkering uit het gemeentefonds gaat het om gemeentebelastingen, deelnemingen/dividend, erfpacht, rente en de verzamelpost overige dekkingsmiddelen. Ze zijn bedoeld voor de uitvoering van programma’s die het vastgestelde beleid van de gemeenteraad uitvoeren.
| Exploitatie | Jaarrekening 2024 | Begroting 2025 (incl klad en wijzigingen) | Primitieve begroting 2026 | Primitieve begroting 2027 | Primitieve begroting 2028 | Primitieve begroting 2029 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten | |||||||
| 6 Algemene Dekkingsmiddelen | |||||||
| 6.1 Algemene Dekkingsmiddelen | |||||||
| 60050810 Inkomsten Treasury Activiteiten | 105 | 10 | 30 | 30 | 30 | 30 | |
| 60061100 Onroerende zaakbelast woningen eigenaren | 5.960 | 5.904 | 6.119 | 6.119 | 6.119 | 6.119 | |
| 60062100 Onroerende zaakbelast nietwoningen eigenaren | 1.707 | 1.720 | 1.786 | 1.786 | 1.786 | 1.786 | |
| 60062200 Onroerende zaakbelast niet woningen gebruiker | 1.204 | 1.206 | 1.253 | 1.253 | 1.253 | 1.253 | |
| 60064100 Reclamebelasting | 86 | 90 | 90 | 90 | 90 | 90 | |
| 60064200 Precariobelasting | 69 | 62 | 62 | 62 | 62 | 62 | |
| 60070000 Gemeentefonds | 69.379 | 72.136 | 73.304 | 74.912 | 75.340 | 77.951 | |
| Totaal 6.1 Algemene Dekkingsmiddelen | 78.510 | 81.129 | 82.644 | 84.253 | 84.681 | 87.292 | |
| Saldo na bestemming | 78.510 | 81.129 | 82.644 | 84.253 | 84.681 | 87.292 | |
De gemeente Valkenswaard heeft jaarlijks € 50.000 begroot voor onvoorziene uitgaven. Dit budget kan alleen aangesproken worden als de uitgave voldoet aan de de criteria van de 3 O's.
In de P&C-producten wordt melding gemaakt van het eventueel inzetten van deze post.
| Exploitatie | Jaarrekening 2024 | Begroting 2025 (incl klad en wijzigingen) | Primitieve begroting 2026 | Primitieve begroting 2027 | Primitieve begroting 2028 | Primitieve begroting 2029 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lasten | |||||||
| 9 Onvoorzien | |||||||
| 9.1 Onvoorzien | |||||||
| 60080200 Onvoorziene uitgaven | 0 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | |
| Saldo na bestemming | 0 | -50 | -50 | -50 | -50 | -50 | |
In dit onderdeel presenteren we de lasten van de te betalen vennootschapsbelasting. Vanaf 2016 betalen gemeenten en andere overheden vennootschapsbelasting (Vpb) over de winst die ze met hun ondernemingsactiviteiten maken. De invoering ervan leidt tot een fiscale afsplitsing van de ondernemersactiviteiten. De nieuwe wet bepaalt dat concurrerende en/of op winst gerichte ondernemingsactiviteiten van overheden vanaf 1 januari 2016 voortaan belastingplichtig zijn.
Uit de inventarisatie van de gemeentelijke activiteiten is gebleken dat de volgende activiteiten onderworpen zijn aan de vennootschapsbelasting. Deze zijn niet objectief vrijgesteld.
- Grondexploitaties
- Bedrijfsafval
- Rioolaansluitingen
Het te betalen bedrag aan vennootschapsbelasting is onzeker. Het is afhankelijk van de definitieve resultaten over 2025, of er in 2026 sprake is van een Vpb-last. Tot op heden heeft gemeente Valkenswaard gebruik kunnen maken van verrekenbare verliezen, verlieslatende economische activiteiten die in aftrek genomen kunnen worden op de opbrengsten uit de ondernemingsactiviteiten. Bij de Jaarstukken 2025 zal de definitieve Vpb- positie inzichtelijk zijn. Indien noodzakelijk zal er op dat moment ook een raming voor een eventuele Vpb-last opgenomen worden in de P&C-documenten voor 2026 en verder.
Voor de vennootschapsbelasting op de grondexploitaties wordt indien van toepassing een reservering opgenomen in de Reserve Grondexploitaties en wordt hierin separaat verrekend. In de begroting zijn geen verdere ramingen opgenomen.
| Exploitatie | Jaarrekening 2024 | Begroting 2025 (incl klad en wijzigingen) | Primitieve begroting 2026 | Primitieve begroting 2027 | Primitieve begroting 2028 | Primitieve begroting 2029 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Lasten | |||||||
| 8 Vennootschapsbelasting | |||||||
| 8.1 Vennootschapsbelasting | |||||||
| 60090000 Vennootschapsbelasting VpB | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Saldo na bestemming | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Omschrijving | Bron | Realisatie 2023 | Realisatie 2024 | Begroting 2025 | Doelstelling 2026 |
|---|---|---|---|---|---|
| Absoluut verzuim - Aantal per 1.000 leerlingen | VSV kompas | 10,00 | 11,00 | <1 | <5 |
| Relatief verzuim - Aantal per 1.000 leerlingen | VSV kompas | 5 | 8 | <8 | <8 |
| Vroegtijdig schoolverlaters zonder startkwalificatie (vsv-ers) - % deelnemers aan het VO en MBO onderwijs | VSV kompas | 1,3% | 2,5% | 1,4% | <2% |
| Niet-sporters - % | Gezondheidsenquête (CBS, RIVM) | 47% | 43,1% | 48% | 40% |
| Banen - Aantal per 1.000 inwoners in de leeftijd 15 – 74 jaar | LISA | 732 | 732 | 602 | 602 |
| Jongeren met een delict voor de rechter - % 12 t/m 21 jarigen | Waarstaatjegemeente.nl - CBS Jeugdmonitor | 1% | 1% | 1% | ≤1% |
| Kinderen in uitkeringsgezin - % kinderen tot 18 jaar | Waarstaatjegemeente.nl - CBS Jeugdmonitor | 4% | 4% | 4% | 4% |
| Netto arbeidsparticipatie - % van de werkzame beroepsbevolking ten opzichte van de beroepsbevolking | CBS | 70% | 72% | 73% | 72% |
| Werkloze jongeren - % 16 t/m 22 jarigen | Waarstaatjegemeente.nl - CBS Jeugdmonitor | 1% | 2% | 1% | 2% |
| Personen met een bijstandsuitkering - Aantal per 10.000 inwoners | CBS | 217 | 208 | 218 | 210 |
| Lopende re-integratievoorzieningen - Aantal per 10.000 inwoners van 15 – 64 jaar | Waarstaatjegemeente.nl - CBS | 147 | 210 | 175 | 199 |
| Jongeren met jeugdhulp zonder verblijf - % van alle jongeren tot 18 jaar | Waarstaatjegemeente.nl - CBS | 15% | 16% | <11% | <15% |
| Jongeren met jeugdhulp mét verblijf - % van alle jongeren tot 18 jaar | CBS | 1% | 1% | <1% | <1% |
| Jongeren met jeugdbescherming - % van alle jongeren tot 18 jaar | Waarstaatjegemeente.nl - CBS | 1% | 1% | <1% | <1% |
| Jongeren met jeugdreclassering - % van alle jongeren van 12 tot 23 jaar | Waarstaatjegemeente.nl - CBS | NB | 0,2 | <0,3% | <0,3% |
| Cliënten met een maatwerkarrangement WMO - Aantal per 1.000 inwoners (exlusief verblijf en opvang) | GMSD | 790 | 78 | 80 | 80 |
| Verwijzingen Halt - Aantal per 1.000 jongeren | www.waarstaatjegemeente.nl | 7 | 10 | <70 | <7 |
| Winkeldiefstallen - Aantal per 10.000 inwoners | www.waarstaatjegemeente.nl | 8 | 9 | <15 | <15 |
| Geweldsmisdrijven - Aantal per 1.000 inwoners | www.waarstaatjegemeente.nl | 4 | 3 | <4 | <4 |
| Diefstallen uit woning - Aantal per 10.000 inwoners | www.waarstaatjegemeente.nl | 8 | 2 | <10 | <10 |
| Vernielingen en beschadigingen (in de openbare ruimte) - Aantal per 1.000 inwoners | www.waarstaatjegemeente.nl | 5 | 7 | <6 | <6 |
| Omvang huishoudelijk restafval - Kg/inwoner | CBS | 202 | 206 | VANG doelstelling | 166 |
| Hernieuwbare elektriciteit - % | RWS | 16,8% | 23,4% | 12,5% | 12,5% |
| Nieuw gebouwde woningen - Aantal per 1.000 woningen | Basisregistratie adressen en gebouwen | 7 | 8 | 9 | 9 |
| * Destijds werd gerekend met aantallen per 10.000 inwoners | |||||