Financiële begroting

In dit onderdeel presenteren we de  totale kosten van de overhead. Voor de overhead gebruiken we de volgende definitie: ‘Overhead is het geheel van functies gericht op de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Tot de overhead horen alle functies die dit doel dienen. De overheadfuncties staan derhalve niet rechtstreeks ten diensten van de (externe) klant’.

De overhead bestaat uit een aantal onderdelen:
- Leidinggevenden primair proces (projectleiding valt hier buiten);
- Financiën, toezicht en controle gericht op de eigen organisatie;
- P&O;
- Inkoop (inclusief aanbesteding en contractmanagement);
- Interne en externe communicatie met uitzondering van klantcommunicatie;
- Juridische zaken;
- Bestuurszaken en bestuursondersteuning;
- Informatievoorziening en automatisering (ICT);
- Facilitaire zaken en Huisvesting (inclusief beveiliging);
- DIV;
- Managementondersteuning primair proces.

Met het overzicht van incidentele baten en lasten wordt een onderbouwing gegeven van het structurele begrotingsevenwicht. Hiermee wordt een bijdrage geleverd aan het inzicht in de financiële positie van de gemeente. Van een structureel begrotingsevenwicht is sprake als structurele lasten in de begroting worden afgedekt door structurele baten.  

Bij het opstellen van de tabel incidentele baten en lasten zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:  

•  Het betreft baten en lasten die zich voordoen in de begroting en de jaarrekening.
• Het betreft baten en lasten opgenomen met een drempel vanaf € 50.000.
• Het betreft baten en lasten die zich maximaal drie jaar voordoen of waarvan de eindigheid vastligt als gevolg van een raadsbesluit of toekenningsbesluit.  

Een storting in of een onttrekking uit een reserve is in principe incidenteel en maakt daarom ook onderdeel uit van de incidentele mutaties die van invloed zijn op het jaarrekeningresultaat. Uitzonderingen hierop zijn bestemmingsreserves met een egalisatiefunctie zoals bijvoorbeeld de reserve ter dekking voor kapitaallasten. Hierna volgt een overzicht van de incidentele baten en lasten, de incidentele baten en lasten met betrekking tot reserves en structurele baten en lasten reserves. 

Implementatie omgevingswet (omgevingsplan buitengebied, gebiedsgerichte aanpak en implementatie omgevingswet)
In 2023 lag de nadruk op de gemeente gereed te laten zijn voor de ingangsdatum van de omgevingswet 1-1-2024. Zo is gewerkt aan het DSO (Digitaal Stelsel Omgevingswet), tijdelijk instrumentarium zoals BOPA en TAM IMRO om vergunningsprocessen door te kunnen laten lopen en de concept-omgevingsvisie 1.0.   De grootste doelstelling nu is om op 1 januari 2032 een gebiedsdekkend omgevingsplan te hebben. De wet verplicht gemeenten daartoe. De tijd tot 2032 lijkt erg lang, maar met het oog op het feit dat hiervoor nog heel veel werk moet worden verricht hebben we die tijd hard nodig. Dat maakt dat de komende jaren verder gewerkt moet worden aan de volgende opgaven.  
1. De in 2024 vast te stellen eerste versie van de omgevingsvisie door ontwikkelen naar een meer gebiedsgerichte omgevingsvisie in een participatief traject met onze inwoners, partners en ondernemingen.  
2. De onderliggende techniek voor het Omgevingsplan voor gehele grondgebied van Valkenswaard  
3. Werken met omgevingsprogramma's om de doelstellingen uit de omgevingsvisie te behalen.

Zie voor verdere toelichting van deze lasten de nota kaders 2025 - 2028

Actualisatie Cultuurhistorische waardekaart 
Door de komst van de Omgevingswet en veranderingen in de omgang met erfgoed, is het noodzakelijk om de archeologische en cultuurhistorische verwachtingen- en waardenkaarten van de gemeente Valkenswaard te herzien. De laatste versie dateert uit 2012. In ruim tien jaar tijd zijn er echter nieuwe inzichten en nieuwe informatie verkregen over archeologische en cultuurhistorische waarden, aan de hand van uitgevoerde archeologische en cultuurhistorische onderzoeken. Een vertaling hiervan in een actuele en goed onderbouwde erfgoedkaart is nodig om de archeologische en cultuurhistorische verwachtingen- en waardenkaarten als onderlegger te kunnen gebruiken in het omgevingsplan.  

A2 incidenteel budget
In de begroting van de verbonden partij 'a2 samenwerking' zijn incidentele posten opgenomen voor Informatie- en archiefbeheer, aanbesteding EHRM/PSA en aanbesteding key2financien.

Een storting in of onttrekking uit een reserve is in principe incidenteel en maakt daarom geen onderdeel uit van het onderstaande schema over structurele toevoegingen en onttrekking in de reserves. Uitzondering hierop zijn de bestemmingsreserves ter dekking van het resultaat. 

Gemeente : Valkenswaard
Datum : 14-08-2024
Uitkeringsjaar : 2024

waarde niet-woningen eigenaren (t.b.v. onroerendezaakbelasting):   657.029.000
waarde niet-woningen gebruikers (t.b.v. onroerendezaakbelasting):   586.982.000
waarde woningen eigenaren (t.b.v. onroerendezaakbelasting):  6.009.122.000